Цей Звіт про управління складено відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 No 996-XIV.

АТ "ВО "КОНТІ" (надалі - "Компанія", "Товариство", "підприємство")  була заснована в 1997 році. До складу Компанії на даний час входить три кондитерські фабрики у м. Костянтинівська, м. Горлівка, м. Донецьк та Логістичний центр у м. Макіївка.

Починаючи з 26 травня 2014 року на території м. Донецька почалися бойові дії, які суттєво ускладнили виробництво та переміщення готової продукції Компанії. А з введенням в дію Наказу № 270 від 22.01.2015 року "Про затвердження Тимчасового порядку контролю за переміщенням осіб, транспортних засобів та вантажів вздовж лінії зіткнення у межах Донецької та Луганської областей", яким було введено заборону на переміщення харчових продуктів, Компанія була позбавлена можливості вести господарську діяльність на непідконтрольній території.

З квітня 2015 року до вересня 2024 року з трьох фабрик працювала лише одна - Костянтинівська кондитерська фабрика. У вересні 2024р. роботу Костянтинівської кондитерської фабрики повністю зупинено через посилення військових дій та загрозу життю персоналу.

Види діяльності, які може здійснювати Товариство, визначені в п. 2.2. Статуту, в редакції, що затверджена загальними зборами акціонерів (Протокол  № 62 від  "01" травня 2023 року)

Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

10.72 - Виробництво сухарів i сухого печива; виробництво борошняних кондитерських виробів, тортів i тістечок тривалого зберігання.

10.82 - Виробництво какао, шоколаду та цукрових кондитерських виробів.

46.36 - Оптова торгівля цукром, шоколадними та кондитерськими виробами.

Детальні данні про продажі в розрізі видів діяльності в грошовому та натуральному виразі наведено в Таблиці 2.

Таблиця 2. Інформація щодо продажів в розрізі видів діяльності, регіонів продажу  в грошовому та натуральному виразі

немає

Фінансові показники, що розкривають тенденції та чинники, які впливають на бізнес

Обсяг реалізації продукції в 2025р. зменшився на 3 977 тонн (-99% до 2024р.) та склав 45 тон.

Виручка від реалізації в 2025р. зменшилась на 270 142 тис.грн. (-99% до 2024р.) та склала 3 117 тис.грн. Середня ціна реалізації  в 2025р. склала 69,99 грн/кг, що є вище на 3% аналогічного показника 2024р.

Ключові операційні показники наведено в Таблиці 3.

 Таблиця 3

В 2024-2025рр. продукція на експорт не відвантажувалась.

Обсяг реалізації по ринках збуту в натуральному та вартісному виразі за 2024-2025рр. представлено на рисунку 2.

Рис. 2  Обсяг реалізації в натуральному та вартісному виразі

за 2024-2025 рр.

Причина зниження в 2025р. обсягів реалізації на всіх ринках збуту - повномасштабне військове вторгнення російської федерації, котре було розпочато 24.02.2022р. (як результат - втрата виробничних потужностей).  

Показники ліквідності та чинники, які впливають чи в майбутньому можуть вплинути на ліквідність

Завданням Компанії є підтримка балансу між безперервністю фінансування та гнучкістю у використанні умов кредитних ресурсів, котрі надаються постачальниками і банками. Компанія здійснює аналіз активів і зобов'язань і планує свою ліквідність залежно від очікуваного терміну погашення відповідних фінансових інструментів. У разі недостатньої або надлишкової ліквідності Компанія  перерозподіляє ресурси і кошти для досягнення оптимального фінансування потреб в капіталі.

Динаміка показників ліквідності та фінансової стабільності Компанії в 2025р. наведена в Таблицях 4, 5 відповідно.

Динаміка показників ліквідності та фінансової стабільності Компанії:

Таблиця 4.

Таблиця 5.

Показники ліквідності Компанії знаходяться нижче нормативів. Це переважно обумовлено наявністю значних поточних зобов'язань.

Коефіцієнт фінансової стабільності склав -1,05. Від'ємне значення коефіцієнту обумовлено знеціненням основних засобів та нематеріальних активів (було проведено в 2022р.), списанням у 2023р. відстрочених податкових активів, а також формуванням в 2025р. резервів під кредитні збитки, що відповідним чином вплинуло на власний капітал.  Також компанія має суттєву ступінь залучення позикових коштів.

Валова рентабельність за 2025р. склала 16%. Показник EBITDA за 2025р. має від'ємне значення, що зумовлено ефектом масштабу на фоні зупинки Костянтинівської КФ, та формування резервів під кредитні збитки:

Таблиця 6.

Управління капіталом Компанії спрямовано на забезпечення безперервності діяльності з одночасним зростанням приросту прибутків через оптимізацію співвідношення власних та залучених коштів.

Керівництво вживає заходів по дотриманню рівня капіталу на рівні, що є достатнім для забезпечення оперативних та стратегічних потреб Компанії, а також для підтримки довіри з боку інших учасників ринку. Це досягається через ефективне управління грошовими коштами, постійного контролю виручки та прибутку Компанії. Виконуючи ці заходи Компанія намагається забезпечити стабільне зростання прибутків.

Таблиця 7.

Показник накопиченого збитку Компанії у 2025 році характеризується збільшенням порівняно з 2024 роком, так, з 31.12.2024 по 31.12.2025 показник збільшився на 263 926 тис. грн. Загальна сума власного капіталу Компанії станом на 31.12.2025 зменшилась на 263 926 тис. грн. порівняно з 31.12.2024. Загальна сума позикових коштів станом на 31.12.2025 збільшилась порівняно з 31.12.2024 на 4 893 тис. грн. Станом на 31.12.2025 загальна сума позикових коштів склала 1 610 378  тис. грн. (на 31.12.2024 - 1 605 485 тис. грн.).

Таблиця 8.

Протягом звітних періодів у підходах до управління капіталом змін не відбувалось.

Зобов'язання Компанії

Довгострокові зобов'язання

Інша довгострокова кредиторська заборгованість  за даними Компанії  складає:

Таблиця 9.

тис. грн

Кредиторська довгострокова заборгованість за оренду активів у формі права користування складають:

Таблиця 10.

тис. грн

У зв'язку з веденням воєнних дій АТ "ВО "КОНТІ" позбавлене можливості вести господарську діяльність з використанням більшості виробничих потужностей, розташованих на непідконтрольній території. З огляду на ситуацію, що склалася протягом 2024 року та у зв'язку з значним пошкодженням фабрики та неможливістю використовувати її за призначенням Компанія визнала втрати від зменшення корисності цього активу.  Також у зв'язку з веденням воєнних дій об'єкт оренди, а саме земля Костянтинівської кондитерської фабрики також не може бути використана за призначенням.

Для визначення того, чи зменшилась корисність активів з права користування Товариство  застосовувало положення МСБО 36 "Зменшення корисності активів".

Введення воєнного стану, у зв'язку з військовою агресією РФ проти України, вважається форс-мажорною обставиною, яка настала в Україні 24 лютого 2022 року, що підтверджено Торгово-промисловою палатою України.

При цьому, звільнення орендаря від орендної плати відбувається лише у тому випадку, якщо через форс-мажорні обставини об'єкт оренди, фактично, неможливо використовувати за призначенням (встановлені обмеження/заборони, об'єкт оренди пошкоджено тощо).

У зв'язку з вищезазначеним відповідно до п. 3.3.1 МСФЗ 9 "Фінансові інструменти" Товариство припинило визнання фінансового зобов'язання перед УДКСУ в м. Костянтинівка/Договір оренди землі б/н від 07.06.2010 р.

Кредиторська довгострокова заборгованість з поворотної фінансової допомоги складає:

Таблиця 11.

тис. грн

Компанія, дотримуючись вимог МСФЗ та Облікової політики, оцінює фінансове зобов'язання по погашенню заборгованості за отриманою поворотною фінансовою допомогою за приведеною вартістю, дисконтованою з використанням ефективної відсоткової ставки, визначеною на ринковому рівні за допомогою інформації про вартість кредитів за даними статистичної звітності банків України, що розкривається НБУ.

У 2019 році, шляхом підписання додаткової угоди, був значно збільшений термін погашення заборгованості та, відповідно, здійснений розрахунок з коригування приведеної вартості. Номінальна вартість заборгованості за отриманою поворотною фінансовою допомогою складає 5 736 тис. грн.   

Поточні зобов'язання

 Таблиця 12.

тис. грн

Короткострокові кредити банків

Компанія має грошові зобов'язання перед Акціонерним товариством "Державний експортно-імпортний банк України".

Станом на 01.01.2018 та 31.12.2018 кредит обліковувався як короткостроковий.

Компанією було визнана її неспроможність своєчасно виконати свої грошові зобов'язання перед Банком. Так 02.07.2019 за заявою Позичальника про реструктуризацію та з урахуванням згоди Банку на реструктуризацію від 27.06.2019 №0019100/15034-19 була розпочата процедур а фінансової реструктуризації №2019/0026/ФР.

На дату підписання плану реструктуризації величина грошових зобов'язань Позичальника перед Банком за Генеральною угодою та Кредитними договорами становить 1 441 637 665,44 (один мільярд чотириста сорок один мільйон шістсот тридцять сім тисяч шістсот шістдесят п'ять, 44) гривень та складається з:

a)Основного боргу: 821 810 094,89 грн.;

b)Нарахованих та не сплачених процентів: 619 317 182,61 грн., що складається із заборгованості за нарахованими та несплаченими процентами за Кредитними договорами;

с)Нарахованих та не сплачених комісій за управління кредитними лініями за Кредитними договорами: 510 387,94 грн., що складається із заборгованості за Нарахованою та несплаченою комісією за управління за Кредитними договорами.

В результаті реструктуризації заборгованості за Законом України "Про фінансову реструктуризацію" № 1414-VIII від 14 червня 2016 року по кредитах перед Акціонерним товариством "Державний експортно-імпортний банк України" у Компанії виникли довгострокові зобов'язання за реструктуризованими кредитами.

На підставі проведеного дослідження з залученням незалежної Оціночної Компанії та розрахунків за погодженим із Банком Планом реструктуризації Компанія визнає ставку, визначену в договорі про реструктуризацію заборгованості, ринковою для основного боргу за кредитом та використовує її в якості ефективної ставки для заборгованості з відсотків нарахованих та невиплачених.

Протягом 2022-2024р.р. було невиконання фінансових ковенант та графіку погашення зобов'язань за кредитними договорами укладеними з Акціонерним товариством "Державний експортно-імпортний банк України".  Причина невиконання - прямий результат збройної агресії рф. У січні 2024року банк в односторонньому порядку припинив реструктуризацію кредиту та висунув вимогу повернути заборгованість по кредиту та накопиченим процентам у повному обсязі. На підставі цього, з 31.12.2023року Компанія відображає заборгованість за кредитом та накопиченим процентам як короткострокові поточні зобов'язання: кредит обліковується у рядку 1600, проценти у рядку 1690 Звіту про фінансовий стан.

У грудні 2025року листом Компанія була проінформована ТОВ "ФК "ФАКТОР ПЛЮС", що між Акціонерним Товариством "Державний Експортно-Імпортний Банк України" та ТОВ "ФК "ФАКТОР ПЛЮС" було укладено договір про відступлення прав вимоги за кредитним договором, за яким Акціонерне Товариство "Державний Експортно-Імпортний Банк України" відступив шляхом продажу ТОВ "ФК "ФАКТОР ПЛЮС" права вимоги до АТ "ВО "КОНТІ" за Генеральною кредитною угодою №151109N3 від 14.05.2009р. та укладеними в її рамках кредитними договорами (зі змінами та доповненнями): №151109К15 від 25.05.2009 р., №151109К18 від 26.05.2009 р., №151109К22 від 15.06.2009 р., №151109К23 від 17.06.2009 р., №151109К30 від 23.07.2009 р. та договорами забезпечення виконання зобов'язань за ними, а саме: іпотечним договором №151109Z52 від 17.06.2009 р., іпотечним договором №151109Z55 від 25.05.2009 р., іпотечним договором №151109Z47 від 26.05.2009 р., іпотечним договором №151109Z75 від 17.06.2009 р., договором застави №151214Z6 від 31.03.2014 р., договором застави  №151214Z40 від 12.12.2014 р.,  договором застави №151109Z51 від 25.05.2009 р., договором застави №151109Z53 від 25.05.2009 р., договором застави №151113Z58 від 30.12.2013 р., договором застави №151109Z100 від 23.07.2009 р., договором застави №19-1ZM0016 від 24.12.2019 р.

22 грудня 2025року листом від ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОРПОРАЦІЯ ДІТАННА" Товариство було повідомлено, що між ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "ФАКТОР ПЛЮС" та ТОВ "КОРПОРАЦІЯ ДІТАННА" було укладено Договір №б/н від 18.12.2025р. з купівлі-продажу (відступлення) прав вимоги за кредитним договором, за яким ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "ФАКТОР ПЛЮС" відступив шляхом продажу ТОВ "КОРПОРАЦІЯ ДІТАННА" права вимоги до ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ КОНТІ" код ЄДРПОУ 25112243 за Генеральною кредитною угодою №151109N3 від 14.05.2009р. та укладеними в її рамках кредитними договорами (зі змінами та доповненнями): №151109К15 від 25.05.2009 р., №151109К18 від 26.05.2009 р., №151109К22 від 15.06.2009 р., №151109К23 від 17.06.2009 р., №151109К30 від 23.07.2009 р. та договорами забезпечення виконання зобов'язань за ними, а саме: іпотечним договором №151109Z52 від 17.06.2009 р., іпотечним договором №151109Z55 від 25.05.2009 р., іпотечним договором №151109Z47 від 26.05.2009 р., іпотечним договором №151109Z75 від 17.06.2009 р., договором застави №151214Z6 від 31.03.2014 р., договором застави  №151214Z40 від 12.12.2014 р.,  договором застави №151109Z51 від 25.05.2009 р., договором застави №151109Z53 від 25.05.2009 р., договором застави №151113Z58 від 30.12.2013 р., договором застави №151109Z100 від 23.07.2009 р., договором застави №19-1ZM0016 від 24.12.2019 р. між АКЦІОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ "ДЕРЖАВНИЙ ЕКСПОРТНО-ІМПОРТНИЙ БАНК УКРАЇНИ"  та ПРИВАТНИМ АКЦІОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ "ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ КОНТІ".

30 січня 2026року новий кредитор висунув вимогу про сплату боргу.

У зв'язку зі зміною кредитора Товариство станом на 31.12.2025 у фінансовій звітності відображає заборгованість за переуступкою боргу за кредитом у рядку 1690 Звіту про фінансовий стан.

Поточна  кредиторська заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями складає:

Таблиця 13.

тис. грн

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги складає:

Таблиця 14.

тис. грн

Станом на 31.12.2025 року кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги, відображена у рядку 1615 Балансу, складає 228 981 тис. грн.

Основну частину цієї суми - 225 981 тис. грн (99% від загальної суми) - становить заборгованість перед акціонерами за передані підприємству об'єкти інтелектуальної власності. Ця заборгованість є непоточною та не має визначеного графіку погашення.

Таким чином, заборгованість перед акціонерами не має ознак фінансового ризику, не створює навантаження на грошові потоки підприємства та не впливає на його ліквідність або операційну стабільність.

Інші складові кредиторської заборгованості на звітну дату:

*3 000 тис. грн.,  це сума по Іншим кредиторам за сировину, запчастини, матеріали, послуги і т. ін.

Поточна заборгованість за отримані товари, сировину, послуги, запасні частини та інші матеріальні ресурси. Має операційний характер, її обсяг є незначним у структурі загальних зобов'язань і повністю контрольований.

У підсумку слід зазначити, що структура кредиторської заборгованості на 31.12.2025 року не свідчить про наявність критичного боргового навантаження, а більша її частина не підлягає погашенню у короткостроковій перспективі, що забезпечує стабільність фінансового стану підприємства.

Кредиторська заборгованість перед бюджетом по видам податків складає:

                   Таблиця 15.

тис. грн

Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками складає:

Таблиця 16.

тис. грн

Компанія має поточне зобов'язання за розрахунками  з  Учасниками по дивідендам.

У 2019 році Компанія продовжила термін погашення заборгованості з учасниками шляхом підписання додаткових угод на довгостроковий термін та оцінило фінансове зобов'язання за приведеною вартістю, дисконтованою з використанням ефективної відсоткової ставки, визначеною на ринковому рівні за допомогою інформації про вартість кредитів за даними статистичної звітності банків України, що розкривається НБУ (яка діяла на дату підписання додаткових угод).

При розрахунку дисконтування заборгованості за дивіденди не виникають ні доходи, ні  витрати. Сума дисконтування впливає виключно на власний капітал. Теперішня вартість заборгованості відображається у кредиту рахунку "Інший додатковий капітал",  а нараховані відсотки відображаються в подальшому  по дебету цього рахунку.

Якщо заборгованість за дивідендами була попередньо переоформлена у довгострокову безвідсоткову позику, то її потрібно включати в доходи. Довгостроковою вважається така позика, за яким підприємство-боржник має безумовне право відстрочити погашення зобов'язання  протягом  як мінімум дванадцяти місяців після звітного періоду шляхом дисконтування за ринковою ставкою запозичень з подальшою амортизацією дисконту. Сума амортизації дисконту визнається фінансовими витратами. При цьому, визнаний дисконт відображається безпосередньо у власному капіталі як додатково емітований.

Підставою для перегляду терміну погашення заборгованості служив підписаний та чинний протягом цього терміну План реструктуризації. У зв'язку з одностороннім розірванням Плану реструктуризації з боку банку виплати акціонерам кредиторської заборгованості за дивіденди переходять у поточні зобов'язання. На підставі цього, станом з 31.12.2023року Компанія відображає заборгованість за дивіденди як короткострокові поточні зобов'язання, які обліковується у рядку 1640 Звіту про фінансовий стан. Дисконтування заборгованості припиняється.

Дивіденди за 2025 рік не нараховувалися та не сплачувалися.

Інші поточні зобов'язання по видам складають:

         тис.грн.

Формування інших поточних зобов'язань зумовлено, передусім, відображенням нарахованих відсотків за банківським кредитом, наданим АТ "Державний експортно-імпортний банк України". У межах реструктуризаційної угоди, відсотки підлягали поступовому погашенню згідно з графіком до 2031 року.

Однак у січні 2024 року АТ "Укрексімбанк" в односторонньому порядку припинив дію реструктуризаційного плану та висунув вимогу дострокового погашення як основної суми кредиту, так і нарахованих відсотків. У зв'язку з цим відповідні суми нарахованих відсотків за банківським кредитом були відображені у складі поточних зобов'язань, згідно з вимогами міжнародних стандартів.

У зв'язку зі зміною кредитора у грудні 2025року Товариство станом на 31.12.2025 у фінансовій звітності відображає заборгованість за переуступкою боргу за кредитом у рядку 1690 Звіту про фінансовий стан.

Структура виплат на оплату праці, як значної статті витрат.

Витрати на оплату персоналу становить для Компанії суттєву статтю витрат, отже потребує окремого аналізу, структура витрат АТ ВО Конті за 2025 рік наведена у таблиці нижче:

Таблиця 21

Операційні ризики

Управління ризиками відіграє важливу роль в операційній діяльності Компанії, яке здійснюється в ході постійного процесу оцінки та визначення рівнів ризику, та засновано на системі внутрішнього контролю.

Операційні ризики.

Операційна діяльність Компанії є дуже чутливою до змін, як у внутрішньому, так і в зовнішньому середовищі, що потребує постійного її контролю та своєчасного попередження негативних наслідків від впливу основних ризиків: зниження попиту на продукцію, волатильності цін на сировину та незапланованих зупинок виробництва.

Волатильність цін на сировину.

Сировина займає суттєву частку в собівартості продукції власного виробництва (приблизно 80%). Для нівелювання ризиків росту цін на сировину, котрі формуються під впливом нестабільного внутрішнього макросередовища та міжнародних факторів, усі закупки сировини проводяться за тендерною процедурою. Тендерна процедура дозволяє формувати широкий пул постачальників, що в свою чергу забезпечує диверсифікацію постачань, та можливість здійснювати закупки за оптимальнішою ринковою ціною. Також Компанія здійснює резервування (за рахунок передплат) основних видів сировини (мука, цукор, жири) за фіксованою ціною, для забезпечення потреб виробництва на період до 12 місяців. Опціони та форвардні контракти для закупівель не використовуються. У вересні 2024р. роботу Костянтинівської кондитерської фабрики було зупинено. Відповідно, закупівля сировини та допоміжних матеріалів не здійснюється.

Фінансові ризики

Фінансові інструменти Компанії включають в себе грошові кошти в банках, торгову дебіторську та кредиторську заборгованість, а  також банківські кредити та займи.

Загальний підхід сфокусований на нівелюванні ефекту непередбачуваності та неефективності фінансового ринку України та спрямований на зменшення його негативного впливу на фінансовий стан Компанії.

Основні ризики, котрі пов'язані з фінансовими інструментами Компанії - валютний ризик, ризик ліквідності, кредитний ризик та відсотковий ризик.

 Відсотковий ризик.

В грудні 2025р. за кредитом АТ "Укрексібанк" було змінено кридитора. З грудня 2025р. відсотки за даним зобов'язанням більше не нараховуються.

Слід зазначити, що в умовах повномасштабної військової агресії Російської Федерації проти України, як операційні, так і фінансові ризики можуть мати непрогнозований вплив на діяльність Компанії, тому керівництво Компанії на постійні основі здійснює корегувальні дії щодо політики управління ризиками виходячи з актуальної ситуації в країні.

немає

Валютний ризик.

Вільно конвертовані валюти, зокрема долар США та євро, грають важливу роль в операційній діяльності Компанії.

Офіційні обміні курси цих валют до української гривні, встановлені Національним банком України на зазначені дати, наведені нижче.

Таблиця 18.

Валютний ризик пов'язаний з монетарними активами та зобов'язаннями, деномінованими в іноземних валютах. Аналіз даного ризику здійснюється   шляхом моніторингу розміру відкритої валютної позиції Компанії. Схильність Компанії до ризику зміни обмінних курсів іноземних валют обумовлена, перш за все, операційною діяльністю, коли виручка і витрати деноміновані у валюті, що відрізняється від функціональної валюти Компанії.

Кредитний ризик.

Фінансові інструменти, котрі потенційно зв'язані зі значною концентрацією кредитного ризику, представлені переважно залишками грошових коштів в банках, торговою та іншою дебіторською заборгованістю. Дистриб'ютори Компанії, при роботі на умовах відстрочки платежів, обов'язково надають банківську гарантію, що суттєво знижує ризик невиконання зобов'язань по сплаті за відвантажену продукцію. У разі суттєвого порушення дистриб'ютором фінансової дисципліни, відвантаження продукції в його адресу призупиняються.

 Зниження попиту на продукцію.

В умовах жорсткої конкуренції на кондитерському ринку, збереження сталого попиту на продукцію є однією з пріоритетних задач. Повномасштабне вторгнення російської федерації призвело до різкого зниження економічної активності в Україні. Були порушені логістичні та виробничі зв'язки, відбулася масова міграція населення, реальні доходи населення суттєво скоротилися. Всі ці чинники наряду з обмеженими можливостями виробництва призвели до  скорочення обсягів реалізації продукції. Враховуючі наявні ризики невизначеності, то на поточний момент часу важко надати справедливу оцінку строкам відновлення сталого попиту на кондитерські вироби.  

    Незаплановані зупинки виробництва.

З вересня 2024р. діяльність Костянтинівської КФ було повністю зупинено через посилення військових дій та загрозу життю персоналу.

Компанія не здійснювала витрат на дослідження та розробки в 2025 році.

Iнформацiя про викуп (продаж раніше викуплених Компанією акцiй) власних акцiй протягом звiтного перiоду не надається, тому що Компанія не викупала власних акцiй 

Всі акціонери, що містяться у РЕЄСТРІ ВЛАСНИКІВ ІМЕННИХ ЦІННИХ ПАПЕРІВ/ПЕРЕЛІКУ АКЦІОНЕРІВ вих. № 191074 станом на 31.12.2025 року, наданим НДУ від 07.01.2026 року є кінцевими (не номінальними акціонерами).

Станом на 31.12.2025 року акції розподілені наступним чином:

Власниками простих іменних акцій є фізичні та юридичні особи.

Сімнадцять фізичних осіб, які сукупно володіють 90,0004% акцій від сформованого Статутного капіталу.

Дві юридичні особи, які сукупно володіють 9,9996% акцій від сформованого Статутного капіталу.

Загальна кількість простих іменних акцій становить   5 405 237 штук, у т.ч. голосуючих -   5 404 991 штук. Компанія не здійснювала емісію та розміщення привілейованих акцій.  Обмеження голосування акцiонерiв на загальних зборах вiдповiдно до вимог пункту 10 роздiлу VI Закону України "Про депозитарну систему України", кiлькiсть акцiй за таким обмеженням 246 штук. Менша кількість голосуючих акцій від загальної кількості обумовлена тим, що власники цінних паперів не уклали з обраною емітентом депозитарною установою договору про обслуговування рахунку в цінних паперах від власного імені.

Таблиця 1. Інформація щодо осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій особи:

Компанія безпосередньо володіє корпоративними правами інших підприємств, таких як:

- KONTI CONFECTIONARY LIMITED (Британські Віргінські острови) у кількості 100% акцій на 31.12.2025р. та є дочірнім підприємством Компанії.

- ТОВ "СКІФ-2" (ЄДРПОУ 19382814) у розмірі 25% від Статутного капіталу підприємства та є для Компанії асоційованим. 

немає

немає

немає

в межах повноважень шляхом проведення загальних зборів акціонерів

Шановнi акцiонери, вiд iменi Наглядової рада висловлюю Вам свою повагу.  Україна на цей час перебуває у надзвичайно важкiй ситуацiї через вiйськову агресiю проти неї. Товариство вимушено зупинило свою виробничу дiяльнiсть через знаходження майна в зонi активних бойвих дiй.

Ми докладаємо всiх зусиль для пiдтримання дiяльностi  Ми дякуємо за вашу лояльнiсть i довiру до Товариства.

З повагою, голова Наглядової ради А.Дюмін

На жаль, в iснуючих умовах господарювання та в умовах воєнного стану у зв'язку з вiйськовою агресiєю росiйської федерацiї проти України, до того ще й вкрай загострених кризою, знаходженням активiв товариства на окупованих територiях i на територiях, де ведуться активнi бойовi дiї,  неможливо робити достатньо впевненi прогнози й детальнi плани. Не зважаючи на досить обмеженi можливостi фiнансування, керiвництво Товариства має намiр продовжувати свою дiяльнiсть.

З повагою, генеральний директор В.Кошляк

Костянтинiвська кондитерська  фабрика знаходиться в зонi активних бойових дiй. Станом на 31.12.2025 дiяльнiсть зупинено i не вiдновлено.

В умовах повномасштабної вiйськової агресiї росiйської федерацiї проти України, як операцiйнi, так i фiнансовi ризики мають вплив на дiяльнiсть Товариства, тому керiвництво на постiйнi основi здiйснює коригувальнi дiї щодо полiтики управлiння ризиками виходячи з актуальної ситуацiї в країнi.

Емiтент у звiтному перiодi не укладав деривативних контрактiв та не вчиняв правочинiв щодо деривативних цiнних паперiв.

1) Завдання та політика особи щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування

Iнформацiя про завдання та полiтику емiтента щодо управлiння фiнансовими ризиками, у тому числi полiтику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операцiї, для якої використовуються операцiї хеджування, не надається, тому що Товариство не укладало деривативних контрактiв та не вчиняло правочинiв щодо деривативних цiнних паперiв, якi впливають на оцiнку активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат Товариства.

2) Схильність особи до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків

Iнформацiя про завдання та полiтику емiтента щодо управлiння фiнансовими ризиками, у тому числi полiтику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операцiї, для якої використовуються операцiї хеджування, не надається, тому що Товариство не укладало деривативiв та не вчиняло правочинiв щодо деривативних цiнних паперiв, якi впливають на оцiнку активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат Товариства.

Товариство не має власного кодексу корпоративного управління. У вiдносинах мiж органами товариства, акцiонерами та iншими зацiкавленими особами Товариство керується чинним законодавством України, зокрема: Закон України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки", Закон України "Про акцiонернi товариства", Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, а також особами, якi надають забезпечення за такими цiнними паперами, затвердженого рiшенням НКЦПФР вiд 06.06.2023 № 608, а також рекомендацiями Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, зокрема рiшенням НКЦПФР вiд 12.03.2020 року № 118 щодо узагальнення практики застосування законодавства з питань корпоративного управлiння.

В зв'язку з тим, що Товариство не має практики корпоративного управлiння особи, застосовувану понад визначенi законодавством вимоги:

- Iнформацiя про практику корпоративного управлiння особи. Цiлi особи, акцiонери та стейкхолдери;

- Iнформацiя про практику корпоративного управлiння особи. Наглядова рада;

- Iнформацiя про практику корпоративного управлiння особи. Виконавчий орган;

- Iнформацiя про практику корпоративного управлiння особи. Рада директорiв;

- Iнформацiя про практику корпоративного управлiння особи. Винагорода;

- Iнформацiя про практику корпоративного управлiння особи. Розкриття iнформацiї i прозорiсть;

- Iнформацiя про практику корпоративного управлiння особи. Система контролю i стандарти етики;

- Iнформацiя про практику корпоративного управлiння особи. Оцiнка корпоративного управлiння

- для розкриття не надається.

Вiдхилення вiд норм i рекомендацiй чинного законодавства щодо застосування законодавства з питань корпоративного управлiння вiдсутнi.

Порядок призначення та звiльнення посадових осiб Товариства визначений в Статутi Товариства та Положеннi про Наглядову раду. Повноваження посадових осiб Товариства визначенi в Статутi Товариства та Положеннi про Наглядову раду.

Iнформацiя про практику корпоративного управлiння щодо Ради директорiв не надається, оскiльки в Товариствi дiє одноосiбний виконавчий орган.

Про призначення суб'єкта аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi Товариства за 2024 рiк.

Призначити суб'єктом аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi АТ "ВО "КОНТI" - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "НВ АУДИТ УКРАЇНА", номер реєстрацiї у Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi, роздiлу "Суб'єкти аудиторської дiяльностi, якi мають право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi пiдприємств, що становлять суспiльний iнтерес": 4612.

Про затвердження умов договору з суб'єктом аудиторської дiяльностi, надання повноважень на його пiдписання.

Затвердити умови договору з надання послуг з аудиту фiнансової звiтностi АТ "ВО "КОНТI" та уповноважити Генерального директора Товариства або особу, що виконує його обов'язки (в тому числi тимчасово), або будь-яку особу за дорученням Генерального директора Товариства на його пiдписання.

Звiт Наглядової ради Товариства за 2024 рiк та прийняття рiшення за результатами такого звiту.

Затвердити звiт Наглядової ради Товариства за 2024 рiк.

Прийняття рiшення за наслiдками розгляду висновкiв аудиторського звiту суб'єкта аудиторської дiяльностi та затвердження заходiв за результатами розгляду такого звiту.

Взяти до уваги висновки аудиторського звiту суб'єкта аудиторської дiяльностi за 2024 рiк, органам управлiння Товариства врахувати в роботi висновки аудиторського звiту суб'єкта аудиторської дiяльностi за 2024 рiк.

Затвердження результатiв фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2024 рiк.

Затвердити результати фiнансово-господарської дiяльностi (рiчну фiнансову звiтнiсть) Товариства за 2024 рiк.

Затвердження порядку покриття збиткiв за 2024 рiк.

Збитки, отриманi Товариством за наслiдками господарської дiяльностi в 2024 роцi у розмiрi 98 582 тис.грн., покрити за рахунок прибутку, який буде отриманий в майбутнiх роках.

Розгляд звiту виконавчого органу за наслiдками зменшення власного капiталу Товариства та затвердження заходiв за результатами розгляду звiту виконавчого органу.

Взяти то вiдома звiт виконавчого органу за наслiдками зменшення власного капiталу Товариства.

Затвердження заходiв, якi мають бути вжитi для покращення фiнансового стану Товариства.

Затвердити план заходiв, якi мають бути вжитi для покращення фiнансового стану Товариства.

Iнформацiя про збори власникiв облiгацiй та загальний опис прийнятих на таких зборах рiшень не надається, тому що Товариство не є емiтентом облiгацiй.

Інформацiя про персональний склад комітетів ради не надається, тому що комитети не створювалися.

Повноваження Наглядової ради визначенi чинним законодавством, зокрема Законом України "Про акцiонернi товариства" та Статутом Товариства. Наглядова рада є колегiальним органом, що здiйснює захист прав акцiонерiв Товариства, i в межах компетенцiї здiйснює управлiння Товариством, а також контролює та регулює дiяльнiсть Генерального директора. В 2025 роцi вiдбулось 4 засiдання Наглядової ради, в тому числi з наступних питань: про скликання загальних зборiв акцiонерiв; про визначення дати складання перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення загальних зборiв акцiонерiв та про встановлення дати скла-дання перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у загальних зборах акцiонерiв; про обрання тимчасової лiчильної комiсiї; про затвердження порядку денного загальних зборiв акцiонерiв; про затвердження проектiв рiшень щодо кожного з питань, включених до порядку денного; про затвердження способу повiдомлення акцiонерiв про проведення загальних зборiв акцiонерiв; про затвердження тексту повiдомлення про проведення загальних зборiв акцiонерiв; про затвердження форми i тексту бюлетенiв для голосування на загальних зборах акцiонерiв; про затвердження плану заходiв для органiзацiї скликання та проведення загальних зборiв акцiонерiв.

Iнформацiя про проведенi засiдання комiтетiв ради та загальний опис прийнятих рiшень не надається, тому що комiтети у складi Наглядової ради не створювалися.

Iнформацiя вiдсутня, оскiльки Наглядова рада Товариства не готувала звiт згiдно з вимогами ст.70 Закону України "Про акцiонернi товариства"

Iнформацiя вiдсутня, оскiльки Наглядова рада Товариства не готувала звiт згiдно з вимогами ст.70 Закону України "Про акцiонернi товариства"

Iнформацiя вiдсутня, оскiльки Наглядова рада Товариства не готувала звiт згiдно з вимогами ст.70 Закону України "Про акцiонернi товариства"

Iнформацiя вiдсутня, оскiльки Наглядова рада Товариства не готувала звiт згiдно з вимогами ст.70 Закону України "Про акцiонернi товариства". Наглядова рада Товариства не приймала рiшень про створення комiтетiв Наглядової ради.

Iнформацiя вiдсутня, оскiльки Наглядова рада Товариства не готувала звiт згiдно з вимогами ст.70 Закону України "Про акцiонернi товариства"

Iнформацiя вiдсутня, оскiльки Наглядова рада Товариства не готувала звiт згiдно з вимогами ст.70 Закону України "Про акцiонернi товариства". У звiтному 2025 роцi Наглядова рада не приймала рiшення та не здiйснювала дiї, якi б шкодили iнтересам акцiонерiв та якi зумовили змiни у фiнансово-господарськiй дiяльностi Товариства.

В Товаристві створений одноосібний виконавчий орган: генеральний директор.

Генеральний директор розглядає всi питання дiяльностi Товариства, за винятком тих, що вiдносяться до виключної компетенцiї Загальних Зборiв чи до компетенцiї Наглядової ради. Генеральний директор пiдзвiтний у своїй дiяльностi Загальним Зборам i Наглядовiй радi та органiзовує виконання їх рiшень. Протягом звiтного перiоду Генеральним директором Товариства зокрема застосовано прийняття заходiв щодо зменшення ризикiв через вiйськову агресiю та введення воєнного стану в Українi.

В Товариствi вiдсутня посада заступника генерального директора.

Звiт не надається, оскiльки в Товариствi створено одноосiбний виконавчий орган. Виконавчим органом не готувався Звiт на пiдставi пп.4 п.43 до Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, а також особами, якi надають забезпечення за такими цiнними паперами, затвердженого рiшенням НКЦПФР вiд 06.06.2023 № 608.

Виконавчим органом не готувався Звiт на пiдставi пп.4 п.43 до Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, а також особами, якi надають забезпечення за такими цiнними паперами, затвердженого рiшенням НКЦПФР вiд 06.06.2023 № 608.

Виконавчим органом не готувався Звiт на пiдставi пп.4 п.43 до Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, а також особами, якi надають забезпечення за такими цiнними паперами, затвердженого рiшенням НКЦПФР вiд 06.06.2023 № 608.

Виконавчим органом не готувався Звiт на пiдставi пп.4 п.43 до Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, а також особами, якi надають забезпечення за такими цiнними паперами, затвердженого рiшенням НКЦПФР вiд 06.06.2023 № 608.

-

-

-

-

-

-

-

Акцiонери згiдно з реєстром власникiв iменних цiнних паперiв

Обмеження голосування акцiонерiв на загальних зборах вiдповiдно до вимог пункту 10 роздiлу VI Закону України "Про депозитарну систему України", згiдно з Реєстром власникiв iменних цiнних паперiв, складеного станом на 31.12.2025 р., кiлькiсть акцiй за таким обмеженням 246 штук.

Iнформацiя щодо порядку призначення/звiльнення посадових осiб (крiм ради та виконавчого органу) Товариства не надається, тому що iнших посадових осiб крiм членiв Наглядової ради та генерального директора немає.

затвердженi критерii оцiнки ефективностi вiдсутнi

вiдно до трудового законодавтсва. Додаткових винагород чи компенсацiй не передбачено.

Iнформацiя про полiтику розкриття iнформацiї не надається, тому що в Товариствi вiдсутнiй внутрiшнiй документ, який визначає полiтику щодо розкриття iнформацiї.

Iнформацiя про радника не надається, тому що радник з корпоративних прав в Товариствi вiдсутнiй.

Вiдповiдно до п.п. 6 п. 42 Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, а також особами, якi надають забезпечення за такими цiнними паперами, затвердженого рiшенням НКЦПФР вiд 06.06.2023 № 608, Товариство не готує звiт про сталий розвиток.

Заява про відповідальність керівництва Приватного Акціонерного Товариства "Виробниче об'єднання "Конті" щодо підготовки та затвердження окремої фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року.

Керівництво несе відповідальність за підготовку окремої фінансової звітності, яка достовірно відображає фінансовий стан АТ "ВО "КОНТІ"  станом на 31 грудня 2025 року, а також результати його діяльності, рух грошових коштів та зміни у власному капіталі за рік, що закінчився цією датою у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності (надалі - "МСФЗ").

При підготовці окремої фінансової звітності керівництво несе відповідальність за:

- забезпечення належного вибору та застосування облікової політики;

- представлення інформації, у т.ч. даних про облікову політику, у формі, що забезпечує прийнятність, достовірність, співставність та зрозумілість такої інформації;

- розкриття додаткової інформації у випадках, коли виконання вимог МСФЗ, є недостатнім для розуміння користувачами впливу конкретних операцій, інших подій чи умов на фінансовий стан та фінансові результати діяльності Компанії;

- оцінку здатності Компанії продовжувати свою діяльність у найближчому майбутньому на безперервній основі.

Керівництво також несе відповідальність за:

- створення, організацію та підтримання ефективної та надійної системи внутрішнього контролю у Компанії;

- ведення обліку у формі, яка б дозволяла розкрити та пояснити операції Компанії, а також надати на будь-яку дату інформацію з достатньою точністю щодо  фінансового стану Компанії і забезпечити відповідність окремої фінансової звітності Компанії МСФЗ;

- ведення бухгалтерського обліку у відповідності до законодавства України;

- застосування обґрунтовано доступних заходів щодо збереження активів Компанії;

- запобігання та виявлення випадкам шахрайства та інших порушень.

Ця окрема фінансова звітність станом за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, була затверджена керівництвом до випуску 25 лютого 2026 року.

Від імені керівництва Компанії:

Окрема фінансова звітність складена відповідно до Міжнародних стандартів фінонсової звітності. Ця фінансова звітність стосується одного суб'єкта господарювання

Рік, що закінчується 31 грудня 2025 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

 Підготовка фінансової звітності згідно з МСФЗ, МСБО та тлумачень вимагає від керівництва формування суджень, оцінок та припущень, які впливають на застосування облікових політик, а також на елементи фінансової звітності - суми активів, зобов'язань, доходів та витрат, відображених у фінансовій звітності. Оцінки та пов'язані з ними припущення ґрунтуються на історичному (попередньому) досвіді та інших факторах, які вважаються обґрунтованими за існуючих обставин, результати яких формують основу суджень стосовно балансової вартості активів та зобов'язань, яка не є очевидною з інших джерел. Хоча ці оцінки ґрунтуються на найкращому розумінні керівництвом поточних подій та операцій, фактичні результати зрештою можуть суттєво відрізнятися від цих оцінок та розрахунків.

Під час підготовки цієї фінансової звітності керівництвом було зроблено наступні судження, оцінки та припущення в областях, де такі судження є особливо важливими, характеризуються високим рівнем складності, та мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ:

1) Компанія продовжуватиме свою діяльність на підставі принципу безперервності.

2) Жодний компонент бізнесу не передбачен на продаж та не класифікован як група вибуття. Вся діяльність розглядається як діяльність, що продовжується, інформація з припиненої діяльності не наводиться.

3) Строки корисного використання довгострокових нефінансових активів є предметом судження, що ґрунтується на досвіді використання подібних активів; цілком зношені активи продовжують використовуватися та не можуть бути списаними з балансу, так як Компанія їх фактично використовує, підтримує робочий стан.

4) Резерви щорічних відпусток та резерв бонусів містять оціночні значення відповідно до методології, визначеної обліковою політикою.

5) Керівництво вважає, що застосування і розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатнім і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилася будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності.

6) Оцінка приблизної справедливої вартості по фінансових активах та зобов'язаннях, що обліковуються не за справедливою вартістю, але розкриття справедливої вартості яких вимагається, містить припущення щодо їхньої справедливої вартості (передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам та інші.)

7) Облік фінансових активів в частині зменшення корисності містить ряд припущень та оцінок (наявність чи відсутність ознак знецінення, майбутні грошові потоки тощо).

8) Відстрочений податковий актив визнається в тій мірі, в якій існує ймовірність наявності оподатковуваного прибутку, проти якого можуть бути використані тимчасові різниці і податкові збитки. Час погашення відстрочених податкових активів та зобов'язань теж є припущенням, на підставі якого застосовуються відповідні майбутні ставки податку. З урахуванням  норм та вимог МСБО 12 "Податки на прибуток", Товариством було прийнято рішення про списання відстроченого податкового активу у 2023 році.

9) Компанією оцінено, що для тих активів/зобов'язань, що відображені в Звіті про фінансовий стан як довгострокові (крім відстрочених податків), на відміну від поточних, відшкодування/погашення відбудеться більш ніж через дванадцять місяців (або операційного циклу) з дати балансу.

10) Аналіз чутливості та інші аналізи щодо управління ризиками містять припущення стосовно варіювання чинників та їхнього впливу на активи, зобов'язання, сукупних дохід та капітал.

11) Знецінення основних засобів відповідно до МСФЗ 36 "Знецінення активів" - у 2025 року проведена  процедура тестування  активів на знецінення згідно МСФЗ 36. Були виявлені ознаки зменшення корисності та Компанія прийняла рішення знецінення необоротних активів.

12) Термін корисного використання основних засобів - Компанія переглянула строки корисного використання на кінець фінансового року та не  очікує відхилення від попередніх оцінок, зміни, що враховуються як зміни в облікових оцінках згідно з МСБО 8 "Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки" не було.

13)  Щоб покрити ризик знецінення фінансових інструментів, що оцінюються за амортизованою вартістю та за справедливою вартістю через інший сукупний дохід Компанія формує резерв під очікувані кредитні збитки. При цьому, для торговельної дебіторської заборгованості використовується спрощений підхід. Компанія використовує матрицю забезпечення.

14) Суттєвими елементами фінансової звітності є статті, що складають більше 10% валюти балансу.

15) Операцій, подій та умов до яких відсутні конкретні МСФЗ не було. У разі, якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, керівництво застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень та достовірною.

16) У зв'язку з неможливістю доступу на Костянтинівську кондитерську фабрику у 2025 році  інвентаризації проведено не було Підприємство оцінило негативний вплив форс-мажорних обставин та для забезпечення достовірних даних у фінансовій звітності створили під  запаси резерв під знецінення "Забезпечення інших витрат під втрати від знецінення запасів" у 2024році.

Оцінка за справедливою вартістю.

В таблиці нижче представлена ієрархія джерел оцінок справедливої вартості активів та зобов'язань Компанії за справедливою вартістю.

Ієрархія джерел оцінок активів за справедливою вартістю станом на 31 грудня 2025 року

Ієрархія джерел оцінок активів за справедливою вартістю станом на 31 грудня 2024 року

Грошові кошти та їх еквіваленти включають:  

тис. грн.

Грошові кошти на поточних рахунках банків складають:

тис. грн.

Грошові кошти Компанії зберігаються на поточних банківських рахунках. Облік грошових коштів і розрахунків грошовими коштами здійснюється згідно чинному законодавству стосовно касових операцій в готівковій формі та розрахункових операцій в безготівковій формі. Грошові кошти з обмеженням використання (арешт, застава або депозит) відсутні.

 Звіт щодо руху грошових коштів Компанії за звітний період складено за вимогами МСБО 7 "Звіт про рух грошових коштів" за прямим методом, згідно з яким розкривається інформація про основні класи валових надходжень грошових  коштів чи валових виплат грошових коштів на нетто-основі. У звіті відображено рух грошових коштів від операційної та неопераційної (інвестиційної та фінансової) діяльності.

Операційна діяльність - полягає в отриманні прибутку від звичайної діяльності Компанії (сума якого скоригована на ПДВ від інвестиційної та фінансової діяльності), витрати на оплату праці персоналу, сплату податків, відрахування на соціальні заходи та інші витрати. Інвестиційна діяльність - це рух грошових коштів на придбання необоротних активів (за виключенням ПДВ). Фінансова діяльність - це рух грошових коштів по погашенню позик, по діяльності з фінансової оренди, та інше (за виключенням ПДВ).

У 2025 році підприємством було здійснено оплату товарів, робіт та послуг на загальну суму 7 703 тис. грн (згідно з рядками 3100 та 3135 Звіту про рух грошових коштів за прямим методом). Наведене нижче співвідношення між обсягами здійснених оплат та залишками авансових платежів на 31.12.2025 року свідчить про те, що переважна більшість платежів була використана в межах звітного періоду, а відповідні витрати були визнані у складі витрат підприємства у 2025 році.

тис. грн.

Таким чином, залишки авансових платежів станом на 31.12.2025 року склали лише 78 тис. грн, що становить 1% від загальної суми оплачених товарів і послуг. Ця динаміка пояснюється наступними факторами:

*з серпня 2024 року виробнича діяльність була припинена у зв'язку з неможливістю її відновлення після обстрілів;

*виробнича та торгівельна діяльність були припинені у серпні та грудні 2024 року відповідно, з другого кварталу 2025 року торгівельна діяльність частково відновилась;

*авансові платежі на майбутні періоди не здійснювалися, оскільки закупівлі та нове виробництво не планувалися.

Таким чином, порівняння сум оплати та визнаних витрат свідчить про те, що майже всі здійснені оплати були реалізовані в межах звітного періоду у вигляді фактичного придбання товарів, робіт і послуг, що повністю відповідає реальному стану діяльності підприємства в умовах кризи.

Розшифровка окремих статей Звіту про рух грошових коштів надається:

тис. грн.

Грошових коштів, які є в наявності і які не доступні для використання Компанія не має.

В силу специфіки діяльності Товариства   господарчо-галузеві та географічні сегменти не виділені так як діяльність Товариства у звітному періоді здійснювалася в одному операційному, географічному та бізнес   сегменті. Таким чином у звітному році доля сегментів в сукупних доходах та витратах   була 100% і Додаток до річної фінансової звітності "Інформація за сегментами" не готувався.

Інші витрати за роки, що закінчилися 31.12.2025 и 31.12.2024  представлені таким чином:

тис. грн

Витрати за роки, що закінчилися 31.12.2025 и 31.12.2024  представлені таким чином:

 тис. грн

У 2025 році загальна сума фінансових витрат Товариства становила 6 926 тис. грн., з яких 6 558 тис. грн. припадає на нараховані проценти за зобов'язаннями перед АТ "Укрексімбанк". Нарахування відсотків здійснюється відповідно до умов чинних кредитних договорів, зокрема пункту 3.1.2, який встановлює процентну ставку в розмірі 1% річних на залишок заборгованості.

Значна питома вага фінансових витрат пояснюється не посиленням боргового навантаження в абсолютному вираженні, а трансформацією умов кредитування внаслідок односторонніх дій кредитора, у поєднанні з мінімізацією інших витрат через припинення виробничої діяльності.

 Витрати за роки, що закінчилися 31.12.2025 и 31.12.2024  представлені таким чином:

тис. грн

Витрати підприємства залишалися на високому рівні через необхідність:

*забезпечення адміністративної діяльності;

*витрат на збут продукції до моменту повного припинення реалізації;

*операційних витрат, які не могли бути скорочені миттєво у зв'язку з організаційною необхідністю завершення циклів зобов'язань;

*створення резервів та врахування втрат, пов'язаних із зупинкою діяльності

Адміністративні витрати АТ "ВО "КОНТІ" за 2025 рік становили 26 129 тис. грн. Основною складовою цієї статті витрат є витрати на персонал - 24 370 тис. грн, що включає фонд оплати праці адміністративного персоналу та відповідні нарахування згідно з вимогами чинного законодавства.

Упродовж 2025 року скорочення чисельності працівників, зменшення робочого часу або заробітної плати адміністративного персоналу не проводилось. Підприємство, усвідомлюючи потребу у збереженні кваліфікованого управлінського складу та забезпеченні неперервного ведення обліку, звітності, внутрішнього контролю, договірної роботи та комунікації з державними органами, банками і контрагентами, підтримувало роботу адміністративного апарату в повному обсязі.

Разом з тим, з огляду на воєнний стан і пов'язані з цим безпекові ризики, частина працівників виконувала службові обов'язки за гнучким графіком, у т.ч. дистанційно або з урахуванням можливих ризиків для життя і здоров'я, що іноді впливало на фактичний обсяг відпрацьованого часу. Відповідно, оплата праці здійснювалася пропорційно фактично відпрацьованим дням згідно з табелем обліку робочого часу.

 Починаючи з 26 травня 2014 року на території м. Донецька почалися бойові дії, які суттєво ускладнили виробництво та переміщення готової продукції Компанії. А з введенням в дію Наказу № 270 від 22.01.2015 року "Про затвердження Тимчасового порядку контролю за переміщенням осіб, транспортних засобів та вантажів вздовж лінії зіткнення у межах Донецької та Луганської областей", яким було введено заборону на переміщення харчових продуктів, Компанія була позбавлена можливості вести господарську діяльність на непідконтрольній території. З квітня 2015 року з трьох фабрик працювала лише одна - Костянтинівська кондитерська фабрика. В продовж 2022-2024 років у зв'язку з численними обстрілами Костянтинівська кондитерська фабрика працювала зі значними зупинками виробництва. З вересня 2024 року припинена діяльність всіх підрозділів Костянтинівської кондитерської фабрики.  

Крім того, що Компанія була позбавлена можливості вести господарську діяльність з використанням більшості виробничих потужностей, розташованих на непідконтрольній території, негативний вплив на її діяльність також має економічна ситуація в державі.

З огляду на ситуацію, що склалася протягом 2022-2025 років, на фабриці спостерігалась нестабільність у процесах через розташування потужностей виробництва у зоні активних бойових дій.

В цей період, через здійснення постійних обстрілів, фабриці завдано значних збитків, внаслідок яких було втрачено та пошкоджено приміщення фабрики та виробничі лінії. Компанія робила усе можливе для збереження життя та здоров'я персоналу, за виникнення загроз співробітники перебувають в укриттях, що в свою чергу впливає на зменшення обсягів виробництва.

Разом з тим, на виробничий процес впливала і складна ситуація, що склалася в логістичних ланцюгах для єдиної працюючої фабрики Компанії - від перебоїв з постачанням і зберіганням сировини до вивезення та подальшого транспортування готової продукції для реалізації в дистриб'юторські мережі.

Компанія працювала в нестабільному економічному середовищі. Сировина займає суттєву частку в собівартості продукції (приблизно 80%). В 2023-2025рр., в порівнянні з 2021-2022рр., відбулося суттєве зростання цін на основну сировину та допоміжні матеріали. Базові чинники росту цін: посилення інфляційного тиску, девальвація національної валюти. Важливим чинником для Компанії є також значна складова імпортної сировини у виробництві, на яку постійно впливає зростання курсу іноземної валюти. В цих складних умовах Компанія постійно несла додаткові витрати задля підтримання нормальних обсягів виробництва.

Введення воєнного стану в Україні.

Згідно Указу Президента України "Про введення воєнного стану в Україні" від 24.02.2022 р. № 64/2022.

У зв'язку з військовою агресією Російської Федерації проти України передбачається наступне:

1. Ввести в Україні воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб. (на сьогодні його дію подовжено до 4 травня 2026р.)

2. Військовому командуванню разом із Міністерством внутрішніх справ України, іншими органами виконавчої влади, органами місцевого самоврядування запроваджувати та здійснювати передбачені Законом України "Про правовий режим воєнного стану" заходи і повноваження, необхідні для забезпечення оборони України, захисту безпеки населення та інтересів держави.

3. У зв'язку із введенням в Україні воєнного стану тимчасово, на період дії правового режиму воєнного стану, можуть обмежуватися конституційні права і свободи людини і громадянина, передбачені статтями 30 - 34, 38, 39, 41 - 44, 53 Конституції України, а також вводитися тимчасові обмеження прав і законних інтересів юридичних осіб в межах та обсязі, що необхідні для забезпечення можливості запровадження та здійснення заходів правового режиму воєнного стану, які передбачені частиною першою статті 8 Закону України "Про правовий режим воєнного стану".

Кабінет Міністрів України повинен невідкладно:

1) ввести в дію план запровадження та забезпечення заходів правового режиму воєнного стану в Україні;

2) забезпечити фінансування та вжити в межах повноважень інших заходів, пов'язаних із запровадженням правового режиму воєнного стану на території України.

Згодом держава встановила спеціальні (подовжені) строки подання звітності для тих, хто під час війни не має можливості відзвітувати, а також незастосування штрафів за порушення строків подання звітності, реєстрації ПН та РК, щодо звільнення від штрафів за РРО-порушення, призупинення податкових перевірок тощо.

У відповідності до положення "Про структурні виробничі підрозділи ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ "КОНТІ" від 25.03.2011 року підприємство з метою забезпечення виробничої діяльності має у своєї структурі наступні територіально відокремлені виробничі підрозділи (єдині майнові комплекси) без статусу юридичної особи:  

Донецька кондитерська фабрика

Адреса місцезнаходження: Україна, Донецька область, м. Донецьк, вул. Кірова 54, А

Горлівська кондитерська фабрика

Адреса місцезнаходження: Україна, Донецька область, місто Горлівка, вул. Озерянівська, б. 4/1

Костянтинівська кондитерська фабрика

Адреса місцезнаходження: Україна, Донецька область, Краматорський район, місто Костянтинівка, вул. Білих Янголів, 460

Фабрика фасування кондитерських виробів

Адреса місцезнаходження: Україна, Донецька область, м. Макіївка, вул. Трочинського, 74

Крім цього, у структурі Компанії наявний складський комплекс розташований за адресою: Україна, Донецька область, м. Макіївка, вул. Трочинського, 22

Відповідно до Указу Президента України "Про межі та перелік районів, міст, селищ і сіл, частин їх територій, тимчасово окупованих у Донецькій та Луганській областях" №32/2019 від 07.02.2019 р.  м. Донецьк, м. Макіївка, м. Горлівка включено до переліку населених пунктів та територій, тимчасово окупованих  у Донецькій та Луганській областях.

Крім того, відповідно до Переліку територій, на яких ведуться (велися) бойові дії або тимчасово окупованих російською федерацією, затвердженого наказом Міністерства з питань реінтеграції тимчасово окупованих територій України №309 від 22.12.2022 р.  Костянтинівська міська територіальна громада, Краматорського району, Донецької області де знаходиться Костянтинівська кондитерська фабрика з 24.02.2022 року  перебуває у зоні можливих бойових дій, а з 01.01.2023 року перебуває в зоні активних бойових дій.

На дату затвердження звітності Компанія функціонує в нестабільному середовищі, що пов'язано з кризовими явищами в Україні. Стабілізація економічного середовища в Україні залежить від заходів, що проводяться Урядом. В той же час, не існує чіткого уявлення того, які результати будуть отримані від зазначених заходів. Тому неможливо достовірно надати оцінку ефекту впливу економічного середовища на ліквідність та доходи Компанії, її стабільність та структуру операцій з покупцями та постачальниками. В підсумку виникає невизначеність, що може мати вплив на майбутні операції, можливість відшкодування вартості активів та спроможність Компанія обслуговувати та сплачувати свої борги по мірі настання термінів їх погашення.

Дана фінансова звітність не містить в собі будь-яких коригувань, які можуть мати місце в підсумку такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі та зможуть бути оцінені.

З початку введення воєнного стану та поступово на протязі  його дії  припинено відвантаження продукції на тимчасово окуповані території країни у зв'язку з відсутністю безпечного логістичного ланцюжка та доступом на території, а також ризиком втрати вантажу.  Однак Компанія не мала втрат активів, значного ринку збуту, ключових клієнтів. Оплата від покупців та інших дебіторів надходить у строки, за домовленістю сторін. Зі свого боку Компанія також виконує зобов'язання за всіма укладеними договорами вчасно. Костянтинівська кондитерська фабрика з 01.01.2023 року перебуває в зоні активних бойових дій.

З 24-го лютого 2022року скорочення працівників, скорочення робочого часу чи заробітної плати не було. Але з огляду на те, що є загроза життю людей, частина працівників виходила на роботу з урахуванням поточної ситуації та можливих ризиків. У таких випадках оплата праці здійснювалась за фактично відпрацьований час.    

З 01 квітня 2022 року у зв'язку зі значним посиленням військових дій в Донецькій області, місто Костянтинівка перебувало в стадії евакуації населення. Наслідком посилення бойових дій стало пошкодження магістрального газопроводу, тому  з 23.05.2022 р. була повністю припинена подача газу в Донецькій області.

З травня по листопад 2022 року Костянтинівська кондитерська фабрика тимчасово не працювала з технічної причини, спричинених пошкодженням магістрального газопроводу внаслідок бойових дій. Після проведених  робіт по відновленню газопостачання фабрика запрацювала. В умовах відсутності газопостачання, технічним персоналом велась підготовка до опалювального сезону за допомогою електроприладів. Комплекс фабрики знаходився під охороною.

З 24.02.2022 року територія м. Костянтинівки постійно знаходиться під ворожими обстрілами. Так 26.07.2022 року у результаті обстрілу м. Костянтинівка у  безпосередній близькості від Костянтинівський кондитерський фабрики стався вибух, який пошкодив виробничі будівлі фабрики.  02.09.2022 року також стався вибух у  безпосередній близькості від Костянтинівської кондитерської фабрики, який пошкодив виробничі будівлі фабрики.  15.10.2022 року на території  фабрики стався вибух, яким пошкоджено виробничі будівлі.

Оскільки обстріли міста Костянтинівка постійно продовжувалися та інтенсивність їх зростала, все це призвело до значних перебоїв у водопостачанні та електрозабезпеченні Костянтинівської кондитерської фабрики.

13.05.2023 року в наслідок обстрілу м. Костянтинівка, відбулося влучання невстановленого вибухового предмету у четвертий поверх будівлі бісківтно-вафельного цеху Костянтинівскої кондитерської фабрики. Внаслідок влучання та пожежі було знищено: покрівлю даху бісквітно- вафельного цеху, меблі, вікна, двері, утеплювач (мінвата), дерев'яний брус, профнастил, готова продукція (печиво, цукерки), сировина (етикет), РП сировального відділення, щит керування варильних котлів, щит керування жиротопки, кабельні мережі, система освітлення, вантажний ліфт, фасад будівлі, система подачі холодного повітря на лінії цукерок, насосне обладнання, баки для емульсії, жиротопки, мікромлини, таль електрична, конвеєр спіральний, водонагрівальний вузол, технологічне обладнання лінії печива № 1-3: система припливної вентиляції, система кондіціювання, котел варний з мішалкою, котел варний, двухшвидкісна планетарна місильна машина.   

12.08.2024 року в наслідок обстрілу м. Костянтинівка, сталася пожежа на території Костянтинівської фабрики.  Внаслідок обстрілу та пожежі зазнала руйнувань будівля цукеркового цеху та було знищено: інвентар, лінія цукерок, автомат загортковий А2-ШПЗ 2, автомат загортковий А2-ШПЗ 3, автономний водогрійний вузол 9кВт ПК-90, ваги з подвійним табло для визначення залишкової ваги молока НПВ=5тн без функції, вібростол, дозатор сиропу, канальний кондиціонер SAMSUNG AC250KNHPK, кондиціонер FUJI RD-90TPB, комплект електронного обладнання ваг ВЭТ-10Б, машина МТ-250, монітор 22 Philips 227E3LSU LED, насос кулачковий NK 2,2, насос НШМ 10, насос ШНК-18,5, насосна установка ШНК-18,5, НГ 2013 кондиціонер Saturn ST-09CP/11, плавець жиру ЕЖС-600, помадозбивальна машина, пункт розподільчий ПР 11 400А, темперуючі машини МТ-250, МТ-250 "Н", транспортер готової продукції, прискорена вистійка, установка ШНК-18,5, холодильник, шафа силова ПР 85-04, щит ЩРЄ 400А, виробничі ТМЦ (сировина, допоміжні, тара), будівельні ті інші матеріали.

З вересня 2024 року фабрика у м. Костянтинівка не працює у зв'язку з критичним наближенням  лінії фронту, постійними обстрілами, що унеможливлює організацію виробничого процесу, безпечний доступ персоналу до робочих місць, організацію транспортних потоків. Виробничі потужності підготовлені для тривалої консервації та іх підтримці. Трудові відносини з виробничим персоналом були призупинені.

У період підготовки річної фінансової звітності за 2024 рік, через об'єктивну неможливість доступу персоналу до приміщень фабрики, проведення інвентаризації запасів, що фізично залишалися на території, не представлялось можливим. У зв'язку з цим, на підставі обґрунтованих припущень та аналізу фактичних обставин, підприємством було здійснено оцінку ризиків повної або часткової втрати контролю над запасами та створено резерви під можливе знецінення та псування таких активів у сумі 1 639 тис. грн.

Крім того, у зв'язку з повною зупинкою виробничого процесу підприємство здійснило реалізацію залишків сировини, допоміжних матеріалів на суму 9 737 тис. грн., та головне станом на 31.12.2024 року підприємством було реалізовано всі залишки готової продукції та покупних кондитерських виробів.

Наведені події суттєво вплинули на загальний обсяг запасів у балансі підприємства. У результаті таких заходів станом на 31.12.2024 року запаси були фактично доведені до мінімального рівня.

З грудня 2024 року й донині підприємство не здійснює виробничу діяльність, торгівельну діяльність веде у мінімальних обсягах, натомість веде переговори щодо пошуку нових майданчиків для відновлення виробництва, розглядає варіанти співпраці на умовах аутсорсингу та прагне максимально зберегти кадровий потенціал.

Компанією була взята до уваги чутливість до змін валютних курсів. Схильність Компанії до ризику зміни обмінних курсів іноземних валют обумовлена, перш за все, операційною діяльністю, коли виручка і витрати деноміновані у валюті, що відрізняється від функціональної валюти Компанії. Валютні витрати Компанії переважно пов'язанні с закупівлями сировини для виробництва продукції. Слід зазначити, що в умовах воєнного стану та скорочення економіки, зміна обмінного курсу є вкрай невизначеною. Попри умови невизначеності,  для мінімізації негативного впливу курсових коливань частина закупівель сировини за валютними контрактами здійснюється на умовах передоплати. Також, Компанією проводиться збалансована політика перегляду цін на готову продукцію, що дозволяє знизити інфляційний тиск (в т.ч. зростання  цін на сировину в результаті девальвації гривні) та зберегти сталий попит на продукцію.       

Зважаючи на ведення бойових дій у безпосередній близькості від кондитерської фабрики у місті Костянтинівка, Донецької області, з другого кварталу 2022 року було здійснено низку дій, спрямованих на забезпечення підтримки працездатності Компанії в цілому:

- заходи щодо забезпечення безпеки майна (перевезення запасів з зони бойових дій);
- частковий продаж обладнання Костянтинівської фабрики;
- торгівля покупними кондитерськими виробами;
- укладено договір із ТОВ "Фабрика печива №1" на виробництво кондитерських виробів на умовах підряду, з наданням підряднику власної сировини та допоміжних матеріалів.

Наразі ситуація досі набуває розвитку, і її вплив на майбутні події неможливо спрогнозувати. У зв'язку з чим можливо існує загроза безперервності діяльності у разі погіршення політичної та економічної ситуації в країні. Керівництво й надалі буде спостерігати за розвитком подій і вживати заходів для нівелювання її негативних наслідків.

Наявність подій, пов'язаних з повномасштабним військовим вторгненням Російської федерації в Україну, веденням активних бойових дій, значними пошкодження Костянтинівської кондитерської фабрики,   постійними ракетними, артилерійськими обстрілами м. Костянтинівка, вчинення на його території ворожих диверсій та як наслідок відсутності персоналу спричинило складнощі з виконанням кредитних зобов'язань перед АТ "Укрексімбанк" згідно до затвердженого Плану фінансової реструктуризації від 13.12.2019р., що призвело до невиконання фінансових ковенант, графіку погашення зобов'язань, у зв'язку з чим у січні 2024 року АТ "Укрексімбанк" в односторонньому порядку припинив реструктуризацію кредиту та висунув вимогу повернути заборгованість по кредиту та накопиченим процентам у повному обсязі. Але важливо зазначити, що кредит в АТ "Укрексімбанк" було залучено для фінансування будівництва Донецької кондитерської фабрики та логістичного центру  (м. Макіївка Донецької області), котрі зараз знаходяться на непідконтрольній Україні території. Таким чином, на сьогоднішній день Костянтинівська кондитерська фабрика є єдиним джерелом обслуговування боргу, і, зважаючи на її обмежені виробничі потужності та розташування в зоні бойових дій погашення боргу можливе лише в довгостроковому періоді. При цьому, операційні зобов'язання Компанії в повній мірі забезпеченні оборотними активами.  

В наслідок вищезазначеного Компанія не спроможна здійснювати  господарську діяльність за рахунок власного майнового комплексу в м. Костянтинівка, яка дозволить погасити заборгованість,  а інше майно, за межами  території бойових дій або на підконтрольній органам державної влади України, за рахунок якого можливо було б погасити наявну перед Кредитором заборгованість, відсутнє.

Від АТ "Укрексмібанк" надійшла  заява про відкриття провадження у справі про банкрутство компанії. Господарський суд Донецької області розглянув заяву АТ "Укрексімбанк та  21.05.2024 року АТ "Укрексмібанк" відмовив АТ "Укрексімбанк" у відкритті провадження у справі про банкрутство.

Суд погодився з аргументацією Компанії, що заява АТ "Укрексмібанк" не підлягає задоволенню на підставі абз.9 п. . 1^-6 Прикінцевих та перехідних положень Кодексу України з процедур банкрутства: "Установити, що тимчасово, під час дії воєнного стану, введеного Указом Президента України від 24 лютого 2022 року N 64/2022 "Про введення воєнного стану в Україні", затвердженим Законом України від 24 лютого 2022 року N 2102-IX, а також протягом шести місяців після його припинення чи скасування: господарський суд відмовляє у відкритті провадження у справі про банкрутство за заявою кредитора, якщо боржник до проведення підготовчого засідання доведе господарському суду, що він внесений до електронного реєстру учасників відбору та виконавців державних контрактів (договорів) та має діючий контракт з державними замовниками у сфері оборони або вимоги кредитора (кредиторів) не задоволені внаслідок збройної агресії проти України, у тому числі через перебування єдиного майнового комплексу боржника на територіях, на яких ведуться (велися) бойові дії, або на тимчасово окупованих російською федерацією територіях відповідно до переліку, затвердженого центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну політику з питань тимчасово окупованих територій".

Вимоги АТ "Укрексімбанк"  не задоволені внаслідок збройної агресії російської федерації  та  через те, що єдині майнові комплекси компанії з 2014 року перебувають на тимчасово окупованих російською федерацією територіях та один з них  знаходиться на території активних бойових дій, що у відповідності до абз.9 п. . 1^-6  Прикінцевих та перехідних положень Кодексу України з процедур банкрутства надає компанії судовий імунітет на відкриття провадження у справі про банкрутства під час дії воєнного стану та  протягом шести місяців після його припинення.

У грудні 2025року листом Компанія була проінформована ТОВ "ФК "ФАКТОР ПЛЮС", що між Акціонерним Товариством "Державний Експортно-Імпортний Банк України" та ТОВ "ФК "ФАКТОР ПЛЮС" було укладено договір про відступлення прав вимоги за кредитним договором, за яким Акціонерне Товариство "Державний Експортно-Імпортний Банк України" відступив шляхом продажу ТОВ "ФК "ФАКТОР ПЛЮС" права вимоги до АТ "ВО "КОНТІ" за Генеральною кредитною угодою №151109N3 від 14.05.2009р. та укладеними в її рамках кредитними договорами (зі змінами та доповненнями): №151109К15 від 25.05.2009 р., №151109К18 від 26.05.2009 р., №151109К22 від 15.06.2009 р., №151109К23 від 17.06.2009 р., №151109К30 від 23.07.2009 р. та договорами забезпечення виконання зобов'язань за ними, а саме: іпотечним договором №151109Z52 від 17.06.2009 р., іпотечним договором №151109Z55 від 25.05.2009 р., іпотечним договором №151109Z47 від 26.05.2009 р., іпотечним договором №151109Z75 від 17.06.2009 р., договором застави №151214Z6 від 31.03.2014 р., договором застави  №151214Z40 від 12.12.2014 р.,  договором застави №151109Z51 від 25.05.2009 р., договором застави №151109Z53 від 25.05.2009 р., договором застави №151113Z58 від 30.12.2013 р., договором застави №151109Z100 від 23.07.2009 р., договором застави №19-1ZM0016 від 24.12.2019 р.

22 грудня 2025року листом від ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОРПОРАЦІЯ ДІТАННА" Товариство було повідомлено, що між ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "ФАКТОР ПЛЮС" та ТОВ "КОРПОРАЦІЯ ДІТАННА" було укладено Договір №б/н від 18.12.2025р. з купівлі-продажу (відступлення) прав вимоги за кредитним договором, за яким ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "ФАКТОР ПЛЮС" відступив шляхом продажу ТОВ "КОРПОРАЦІЯ ДІТАННА" права вимоги до Приватного Акціонерного Товариства "Виробниче Об'єднання Конті" код ЄДРПОУ 25112243 за Генеральною кредитною угодою №151109N3 від 14.05.2009р. та укладеними в її рамках кредитними договорами (зі змінами та доповненнями): №151109К15 від 25.05.2009 р., №151109К18 від 26.05.2009 р., №151109К22 від 15.06.2009 р., №151109К23 від 17.06.2009 р., №151109К30 від 23.07.2009 р. та договорами забезпечення виконання зобов'язань за ними, а саме: іпотечним договором №151109Z52 від 17.06.2009 р., іпотечним договором №151109Z55 від 25.05.2009 р., іпотечним договором №151109Z47 від 26.05.2009 р., іпотечним договором №151109Z75 від 17.06.2009 р., договором застави №151214Z6 від 31.03.2014 р., договором застави  №151214Z40 від 12.12.2014 р.,  договором застави №151109Z51 від 25.05.2009 р., договором застави №151109Z53 від 25.05.2009 р., договором застави №151113Z58 від 30.12.2013 р., договором застави №151109Z100 від 23.07.2009 р., договором застави №19-1ZM0016 від 24.12.2019 р. між Акціонерним Товариством "Державний Експортно-Імпортний Банк України" та Приватним Акціонерним Товариством "Виробниче Об'єднання Конті".

30 січня 2026року новий кредитор висунув вимогу про сплату боргу.

Балансова вартість майна в заставі станом на 31.12.2025р. складає:

- Основні засоби - 0 тис. грн., готова продукція - 0 тис. грн.
- Дебіторська заборгованості - 123 423 тис. грн.

Компанія  у звітному періоді здійснювала реалізацію кондитерських виробів на вітчизняному ринку, який в 2024 році та протягом 2025 року характеризувався стрімким падінням обсягів на фоні високого інфляційного зростання цін та положення в країні в цілому.

Наразі ситуація в кондитерській промисловості країні доволі складна, причиною тому є складнощі з експортом продукції в умовах блокування товарів на кордонах з країнами Східної Європи. Разом з фактором обмеженого попиту в Україні, виробники солодощів не отримають запланованої виручки.

Оскільки галузь не може замістити втрату споживачів всередині країни, єдиним додатковим джерелом прибутку є експорт. Продажі солодощів за кордон є основним способом завантажити робочі потужності підприємств і зберегти достатню їхню рентабельність та планові економічні показники.

Внутрішній попит стагнує, імпорт сировини простоює. Ні кількість, ні структуру споживання в Україні неможливо замістити через від'їзд близько 5 млн її жителів. Більше того, частина території України залишається тимчасово окупованою, і будь-які поставки для цих споживачів поки що неможливі.

Крім того, фінансовий стан домогосподарств поступово погіршується: якщо в перший рік повномасштабної війни з РФ попит на солодощі ще зберігався, то в 2024-2025 роках ситуація складніша. Дистриб'юція кондитерських виробів на внутрішньому ринку здійснюється шляхом продажу кондитерської продукції через офіційних дистриб'юторів Компанії. Офіційні дистриб'ютори Компанії забезпечують диференційовану структуру продажів - рівномірне покриття території України кондитерськими виробами Компанії. Дистриб'ютори Компанії продовжували свою діяльність і не порушувало платіжну дисципліну.

Станом на 2025 рік основна виробнича база Компанії - це Костянтинівська кондитерська фабрика, розташована у м. Костянтинівка Донецької області. Костянтинівська кондитерська фабрика спеціалізувалася на випуску драже, цукерок, печива і карамельної продукції. Загалом це більше 100 найменувань кондитерських виробів. Деякі з них унікальні  на ринку України. У своїх продуктах Компанія використовує інгредієнти вищого ґатунку.

Унікальна рецептура та налагоджений технологічний процес дозволяє виготовляти якісну продукцію.

В Компанії з 2007 року розроблена, впроваджена, підтримується в робочому стані і безперервно вдосконалюється інтегрована система менеджменту. В її основу взято вимоги стандарту ISO 22000, чинного законодавства у сфері якості та безпечності продукції України та країн - експортерів.  

Діюча система управління документально оформлена провадиться у відповідності опису. Її дієвість, належне функціонування та відповідність щорічно підтверджується на зовнішніх перевірках та аудитах та іншими зацікавленими сторонами (про що щорічно складаються відповідні Акти, протоколи, звіти).

Забезпечення якості продукції відбувається шляхом виконання наступних дій:

- встановлення  та доведення до відома постачальників вимог до  основних та допоміжних матеріалів;
- чітка, регламентована процедура виробу постачальників;
- своєчасне проведення вхідного контролю сировини та допоміжних матеріалів;
- постійний контроль дотримання технологічних режимів на виробництві;
- контроль умов транспортування, зберігання сировини та готової продукції;
- контроль санітарного стану виробництва;
- постійне навчання та підвищення рівня кваліфікації персоналу.

Компанія на постійній основі здійснює контроль  якості продукції наступними способами:

- випробування готової продукції з метою підтвердити виконання вимог до якості та безпечності харчових продуктів, та відсутність ГМО;
- лабораторні дослідження фізико-хімічних, мікробіологічних, органолептичних показників;
- інструментальне вимірювання показників технологічних режимів (в т.ч. забезпечення відповідними засобами вимірювальної техніки (перевіреними та повіреними);
- аудит умов виробництва, транспортування та зберігання сировини та продукції;
- щоквартальна оцінка постачальників;
- щорічне аналізування ІСМ з боку вищого керівництва.

У 2022-2025 роках для Компанії відбулася низка потрясінь: військова агресія Російської Федерації по відношенню до України та введення військового стану, введення карантинних обмежень під впливом пандемії, глибокі кризові явища та масштабні заходи фіскального та монетарного стимулювання у відповідь. Зокрема у 2022 році економіці притаманні  і деякі характерні особливості, властиві ринкам, що розвиваються, у тому числі відносно висока інфляція та високі процентні ставки. Все це є непрямими причинами зниження доходів населення, що призводить до зниження доходів Компанії в цілому. До того ж податкове, валютне і митне законодавство України допускають можливість різних тлумачень, що  створює  додаткові труднощі для Компанії.

Компанія здійснює свою діяльність в Україні. Незважаючи на те, що економіка України вважається ринковою, вона продовжує демонструвати певні риси, які включають, але не обмежуються, низьким рівнем ліквідності на ринках капіталу, високим рівнем інфляції та значним дефіцитом державних фінансів та балансу зовнішньої торгівлі. Україна продовжує знаходитися у стані політичних та економічних потрясінь. Продовжується нестабільність та повномасштабне збройне протистояння у певних частинах територій. При цьому частина Донецької, Луганської, Запорізької та Херсонської областей, а також АР Крим залишаються під контролем самопроголошених республік, у результаті чого українська влада наразі не має можливості повністю забезпечити виконання законів України на цій території.

Ця фінансова звітність відображає поточну оцінку управлінського персоналу щодо впливу умов здійснення діяльності в Україні на операційну діяльність та фінансовий стан Компанії. Майбутні умови здійснення діяльності можуть відрізнятися від оцінки управлінського персоналу.

Ця фінансова звітність не включає жодних коригувань, які виникли в результаті подій в Україні після дати балансу.

У відповідності до МСБО 29 "Фінансова звітність в умовах гіперінфляції" економіка України вважалась гіперінфляційною протягом 2021 року і попередніх років. Починаючи з 1 січня 2001 року українська економіка  не вважалася гіперінфляційною.  У 2016 році індекс інфляції становив 112,4%, в 2017 році - 113,7%, в 2018 - 109,8% , в 2019 - 104,1%, в 2020 - 105,0%., в 2021 - 110,0%, в 2022 - 126,6%, в 2023 - 105,1%, в 2024 -112.0%, в 2025 - 108%.

 Показники фінансової звітності за 2025 рік не перераховуються, керівництво Компанії ґрунтуючись на власному судженні  прийняло рішення не застосовувати процедуру коригування показників, так як вважає що вплив перерахунку на фінансову звітність буде несуттєвим, на що вказують специфічні фактори в економічному середовищі країни. В 2025 році  для перерахунку фінансової звітності  згідно стандарту МСБО 29 не має підстав.

Компанія виконує зобов'язання вчасно та в повному обсязі, у зв'язку з чим Керівництво не бачить суттєвих факторів впливу на діяльність Товариства.

Компанія має основні засоби, що розташовані на непідконтрольній території в зоні проведення операції об'єднаних сил (далі - ООС). У 2021 році Компанія, із залученням зовнішніх оцінювачів, провела  процедуру тестування  активів на знецінення згідно МСФЗ 36. Втрати від зменшення корисності основних засобів, що розташовані на непідконтрольній території в зоні проведення ООС склали 342 449 тис. грн. У 2022 році Компанія, оцінила негативний вплив форс-мажорних обставин в зоні ООС, та визнало суми втрат від зменшення корисності: об'єктів основних засобів - 264 950тис.грн, нематеріальних активів - 2 111тис.грн. Створено резерв під знецінення запасів - 6 378тис.грн. У 2023 році Компанія, оцінила негативний вплив форс-мажорних обставин, та визнало суми втрат від зменшення корисності: об'єктів основних засобів - 664тис.грн, нематеріальних активів - 12 691тис.грн. У 2024 році Компанія, оцінила негативний вплив форс-мажорних обставин, та визнало суми втрат від зменшення корисності: об'єктів основних засобів - 31 592тис.грн, нематеріальних активів - 12 355тис.грн. У 2025 році Компанія, оцінила негативний вплив форс-мажорних обставин, та визнало суми втрат від зменшення корисності: об'єктів основних засобів - 181тис.грн, нематеріальних активів -29тис.грн.

Припущення про безперервність діяльності: ця фінансова звітність була складена на основі припущення про безперервність діяльності та не містить жодних коригувань, які можуть виникнути в результаті зазначеної вище невизначеності. Управлінський персонал, оцінюючи доречність припущення про безперервність діяльності, бере до уваги всю наявну інформацію щодо майбутнього - щонайменше на 12 місяців з кінця звітного періоду, але не обмежуючись цим періодом.

Керівництво АТ "ВО "КОНТІ" не припиняє зусиль, спрямованих на збереження підприємства, працівників та пошук моделей відновлення операційної діяльності, що в умовах воєнного стану вимагає часу, стратегічної гнучкості та адаптації до нових реалій.

 Компанія є платником податку на прибуток на загальний підставах. Прибуток Компанії підлягає оподаткуванню в Україні. У 2025 році податок на прибуток підприємств в Україні стягувався за ставкою 18%.

У 2025 році оподатковуваний прибуток Компанії, отриманий від усіх видів діяльності, підлягав оподаткуванню за повною податковою ставкою.

Витрати/доходи з податку на прибуток включають:

тис. грн.

Відстрочені податкові активи і зобов'язання за станом на 30 вересня мали відношення до таких статей:

тис. грн.

У 2025 році Компанія не визнає відстрочені податкові активи. Варто зазначити, що у 2023 році такі активи були списані в повному обсязі. Це рішення обумовлене триваючою складною економічною ситуацією, викликаною затяжним військовим конфліктом в Україні, внаслідок якого значна частина активів Компанії знаходиться на окупованих територіях, а частина з них зазнала пошкоджень або була зруйнована. За таких умов виникає значна невизначеність щодо можливості отримання оподатковуваного прибутку в найближчому майбутньому.

При прийнятті рішення про списання відстрочених податкових активів та їх невизнання у період у 2025 році керівництво Компанії керувалося нормами Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку (МСБО) 12 "Податки на прибуток", зокрема положеннями §§ 24 та 34, що регламентують визнання відстрочених податкових активів у разі наявності обґрунтованої впевненості в їх реалізації. Дане рішення повністю відповідає міжнародним стандартам фінансової звітності та принципам обачності у фінансовій звітності.

Розрахунок вартості чистих активів Товариства:

тис. грн

Вартість чистих активів станом на 31.12.2025р. складає від'ємне значення. Ця фінансова звітність відображає поточну оцінку (судження)  керівництва стосовно можливого впливу економічних умов на операції та фінансове положення Товариства та не містить будь-яких коригувань відображених сум, які були б необхідні, якби Товариство було неспроможне продовжувати свою діяльність та реалізовувало свої активи не в ході звичайної діяльності. Майбутні умови можуть відрізнятися від  оцінок керівництва.

 Станом на 31.12.2024р. та на 31.12.2025р. Компанія не мала довгострокових активів, призначених для продажу, (груп вибуття). З вересня 2024 року припинено виробничу діяльність, у грудні 2024року припинено торгівельну діяльність. З другого кварталу 2025року торгівельна діяльність відновлюється.

Інші оборотні активи по видам складають:

          тис. грн.

Витрати за роки, що закінчилися 31.12.2025 и 31.12.2024  представлені таким чином:

тис. грн

 Станом на 31.12.2025 року підприємство мало дебіторську заборгованість за продукцію і товари у розмірі 372 303 тис. грн, а також іншу поточну дебіторську заборгованість - 12 970 тис. грн. З огляду на наявність заборгованостей, що перевищують договірні строки погашення, було сформовано резерв у розмірі 321 827 тис. грн, з яких 255 835 тис. грн були донараховані у 2025 році.

У зв'язку з неможливістю провести інвентаризацію через відсутність доступу до Костянтинівської фабрики, яка перебуває у зоні постійної небезпеки, підприємство у 2024році на основі професійного судження сформувало резерв під знецінення запасів на суму 1 639 тис. грн, що було відображено у складі інших операційних витрат.

У період з вересня по грудень 2024 року підприємство несло витрати на консервацію виробництва, виплату зарплати персоналу, підтримку потужностей у безпечному стані, що загалом склало 3 714 тис. грн.

Від'ємний фінансовий результат за 2024-2025 роки є обґрунтованим наслідком форс-мажорних обставин, різкого скорочення доходів через припинення виробничої та торгової діяльності, а також необхідності створення резервів і покриття невідворотних витрат, пов'язаних із веденням господарської діяльності в умовах війни.

Доходи за роки, що закінчилися 31.12.2025 и 31.12.2024  представлені таким чином:

ттис. грн