Цей Звіт про управління складено відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 No 996-XIV.

 Загальний опис діяльності Групи

АТ "ВО "КОНТІ" (надалі - "материнська компанія", "Товариство") було засновано в 1997 році. До складу Товариства на даний час входить три кондитерські фабрики у м. Костянтинівська, м. Горлівка, м. Донецьк та Логістичний центр у м. Макіївка.

Починаючи з 26 травня 2014 року на території м. Донецька почалися бойові дії, які суттєво ускладнили виробництво та переміщення готової продукції Товариства. А з введенням в дію Наказу № 270 від 22.01.2015 року "Про затвердження Тимчасового порядку контролю за переміщенням осіб, транспортних засобів та вантажів вздовж лінії зіткнення у межах Донецької та Луганської областей", яким було введено заборону на переміщення харчових продуктів, Товариство була позбавлено можливості вести господарську діяльність на непідконтрольній території.

З квітня 2015 року з трьох фабрик працює лише одна - Костянтинівська кондитерська фабрика.

В грудні 2014 року АТ "ВО "Конті" стало власником 23 384 412 шт. акцій (100% Статутного капіталу)  Konti Confectionary Limited (Британські віргінські острови, надалі "БВО"), що дає право повного управління юридичною особою. З цього часу Konti Confectionary Limited (3136, Акара Бiлдинг, вул. Де Кастро, 24, Викхамс Кей 1, Род Таун, Тортола, Британськi Вiргiнськi острови, реєстраційний номер 1854145) є дочірнім підприємством (надалі - "дочірня компанія", "дочірнє підприємство"), АТ "ВО "Конті" – материнською компанією, а разом вони представляють собою Групу (надалі - "Група").

Структура Групи наведена на рисунку 1.

В рамках операційної діяльності материнська компанія взаємодіє із кожною із компаній Групи, при цьому Konti Confectionary Limited та Товариство з обмеженою відповідальністю "СКІФ-2" не взаємодіють між собою.

Згідно норм Розділу 1 "Загальні положення Закону України № 996-XIV від 16.07.1999р. в редакції від 14.11.2020р., АТ "ВО "КОТІ" є підприємством, що становить суспільний інтерес із віднесенням до категорії Великих, які складають окрему фінансову звітність та консолідовану фінансову звітність за Міжнародними Стандартами, що в свою чергу зобов’язує материнську компанію складати разом із звітом про управлянні і консолідований звіт про управління.

При складанні консолідованого звіту про управління, материнська компанія керується принципами і підходами, що обумовлені Обліковою політикою щодо складання фінансової звітності, але застосовуючи їх по відношенню до Групи як до єдиного суб’єкту господарювання.  

Основні види діяльності

Види діяльності, які може здійснювати материнська компанія, визначені в п. 2.2. Статуту, в редакції, що затверджена загальними зборами акціонерів (Протокол  № 60 від  "23" квітня 2021 року)

Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД:

10.72 - Виробництво сухарів i сухого печива; виробництво борошняних кондитерських виробів, тортів i тістечок тривалого зберігання.

10.82 - Виробництво какао, шоколаду та цукрових кондитерських виробів.

46.36 - Оптова торгівля цукром, шоколадними та кондитерськими виробами.

Материнська компанія може здійснювати інші види господарської діяльності, якщо вони не заборонені законодавством та спрямовані на досягнення мети діяльності Групи. Окремі види діяльності, перелік яких встановлюється законом, материнська компанія може здійснювати після одержання ним спеціального дозволу (ліцензії).

Станом на 31.12.2022 материнська компанія має діючу ліцензію на придбання, зберігання, знищення, використання прекурсорів (списку 2 таблицi IV) "Переліку наркотичних засобів, психотропних речовин та прекурсорів", видана 18.05.2017 Державною службою України з контролю за наркотиками. Ліцензія дає право здійснювати діяльність, пов'язану з придбанням, зберіганням, знищенням, використанням прекурсорів (списку 2 таблицi IV) "Переліку наркотичних засобів, психотропних речовин та прекурсорів".

Відповідно до Постанови КМУ від 18 березня 2022 р. N 314  Деякі питання забезпечення провадження господарської діяльності в умовах воєнного стану, строки дії діючих строкових ліцензій та документів дозвільного характеру автоматично продовжуються на період воєнного стану та три місяці з дня його припинення чи скасування. Оскільки на момент набрання чинності зазначеною постановою ліцензія Товариства була чинною (термін дії, зазначений в ліцензії 18.05.2022), відповідно її строк продовжено.   

Основний вид діяльності дочірньої компанії є володіння частками в інших компаніях з метою отримання дивідендів та з 01.06.2019р. в рамках Закону про економічну присутність на БВО іншої діяльності не здійснює.

Основні ринки за географічним розташуванням та галузевому спрямуванню

Група  здійснювала реалізацію кондитерських виробів в 2023 році як на ринку України, так і на експорт. При цьому продукція реалізована на території України та за її межами у відношенні 99,948% та 0,06% відповідно.

Основним ринком збуту є вітчизняний ринок, який в 2023 р. характеризувався стрімким падінням обсягів на фоні високого інфляційного зростання цін та положення в краіні вцілому.

Наразі ситуація в кондитерській промисловості країні доволі складна, причиною тому є складнощі з експортом продукції в умовах блокування товарів на кордонах з країнами Східної Європи. Разом з фактором обмеженого попиту в Україні, виробники солодощів не отримають в кінці 2023 року запланованої виручки.

Оскільки галузь не може замістити втрату споживачів всередині країни, єдиним додатковим джерелом прибутку є експорт. Продажі солодощів за кордон є основним способом завантажити робочі потужності підприємств і зберегти достатню їхню рентабельність та планові економічні показники.

Внутрішній попит стагнує, імпорт сировини простоює. Попит в 2023 році скоротився приблизно на 5% до 2022року. Ні кількість, ні структуру споживання в Україні неможливо замістити через від'їзд близько 5 млн її жителів. Більше того, частина території України залишається тимчасово окупованою, і будь-які поставки для цих споживачів поки що неможливі.

Крім того, фінансовий стан домогосподарств поступово погіршується: якщо в перший рік повномасштабної війни з РФ попит на солодощі ще зберігався, то в 2023 році ситуація складніша.

Детальні данні про продаж в розрізі видів діяльності та регіонів продажу  продукції в грошовому та натуральному виразі

 Дистриб’юція кондитерських виробів на внутрішньому ринку здійснюється шляхом продажу кондитерської продукції через офіційних дистриб’юторів Групи. Офіційні дистриб’ютори Групи забезпечують диференційовану структуру продажів– рівномірне покриття території України кондитерськими виробами Групи.

Інформація щодо продажів в розрізі видів діяльності, регіонів продажу  в грошовому та натуральному виразі

 Основні види продукції, що виробляються

Станом на 2023 рік основна виробнича база Групи - це Костянтинівська кондитерська фабрика, розташована у м. Костянтинівка Донецької області. Костянтинівська кондитерська фабрика спеціалізується на випуску драже, цукерок, печива і карамельної продукції. Загалом це більше 100 найменувань кондитерських виробів. Деякі з них унікальні  на ринку України. У своїх продуктах Група використовує інгредієнти вищого ґатунку. Унікальна рецептура та налагоджений технологічний процес дозволяє виготовляти якісну продукцію. Візитною карткою Групи є цукерки Джек та печиво сендвіч Супер-Контік.

 Заходи контролю якості продукції

В Групі з 2007 року розроблена, впроваджена, підтримується в робочому стані і безперервно вдосконалюється інтегрована система менеджменту. В її основу взято вимоги стандарту ISO 22000, чинного законодавства у сфері якості та безпечності продукції України та країн – експортерів. 

Діюча система управління документально оформлена провадиться у відповідності опису. Її дієвість, належне функціонування та відповідність щорічно підтверджується на зовнішніх перевірках та аудитах (свідченням чого є дійсні сертифікати міжнародного рівня, видані сертифікаційним органом TUV Austria та іншими зацікавленими сторонами (про що щорічно складаються відповідні Акти, протоколи, звіти).

Сертифікат за стандартом FSSC 22000.

Забезпечення якості продукції відбувається шляхом виконання наступних дій:

·      встановлення  та доведення до відома постачальників вимог до  основних та допоміжних матеріалів;

·      чітка, регламентована процедура виробу постачальників;

·      своєчасне проведення вхідного контролю сировини та допоміжних матеріалів;

·      постійний контроль дотримання технологічних режимів на виробництві;

·      контроль умов транспортування, зберігання сировини та готової продукції;

·      контроль санітарного стану виробництва;

·      постійне навчання та підвищення рівня кваліфікації персоналу.

Група на постійній основі здійснює контроль  якості продукції наступними способами:

·      випробування готової продукції з метою підтвердити виконання вимог до якості та безпечності харчових продуктів, та відсутність ГМО;

·      лабораторні дослідження фізико-хімічних, мікробіологічних, органолептичних показників;

·      інструментальне вимірювання показників технологічних режимів (в т.ч. забезпечення відповідними засобами вимірювальної техніки (перевіреними та повіреними);

·      аудит умов виробництва, транспортування та зберігання сировини та продукції;

·      щоквартальна оцінка постачальників;

·      щорічне аналізування ІСМ з боку вищого керівництва.

Група демонструє пріоритетність принципів задоволення Споживача та постійного розширення споживчої групи через виробництво та постачання на ринок продукції. стабільної якості та безпечності, яка забезпечується стандартизованими процесами управління

Група прагне бути доступнішою для споживача, тому за останній період розширили існуючі та додали нові канали комунікації (інформування приймаються на електронну пошту, повідомленнями в соціальних мережах та месенджерах, дзвінками на номери телефонів Групи, відгуками про продукцію, залишеними на інтернет-сайтах). Всі  інформування реєструються, приймаються до відома та аналізуються. Зворотній зв'язок надається у кожному окремому випадку.

  Ступінь  автоматизації обліку

Для бухгалтерського, податкового та управлінського обліку в Групі використовується програмне забезпечення "АКЦЕНТ 4.2", "АКЦЕНТ 7.4", а також MeDoc. 

Ціль та стратегія діяльності Групи

АТ "ВО "КОНТІ" згідно норм діючого Закону про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, є підприємством, що становить суспільний інтерес із віднесенням до категорії великих, які складають фінансову звітність та консолідовану фінансову звітність за міжнародними стандартами. Компанія складає проміжну фінансову звітність, річну фінансову звітність та консолідовану фінансову звітність за 2023 рік за МСФЗ.

Починаючи з 26 травня 2014 року на території м. Донецька почалися бойові дії, які суттєво ускладнили виробництво та переміщення готової продукції Групи. А з введенням в дію Наказу № 270 від 22.01.2015 року "Про затвердження Тимчасового порядку контролю за переміщенням осіб, транспортних засобів та вантажів вздовж лінії зіткнення у межах Донецької та Луганської областей", яким було введено заборону на переміщення харчових продуктів, Група була позбавлена можливості вести господарську діяльність на непідконтрольній території. З квітня 2015 року з трьох фабрик працює лише одна - Костянтинівська кондитерська фабрика.

Крім того, що Група була позбавлена можливості вести господарську діяльність з використанням більшості виробничих потужностей, розташованих на непідконтрольній території, негативний вплив на її діяльність також має економічна ситуація в державі.

З огляду на ситуацію, що склалася протягом 2022-2023 років, на фабриці спостерігається нестабільність у процесах через розташування потужностей виробництва у значній близькості до зони ведення бойових дій.

В цей період, через здійснення постійних обстрілів, фабриці завдано значних збитків, внаслідок яких було втрачено та пошкоджено приміщення фабрики та виробничі лінії. Група робить усе можливе для збереження життя та здоров’я персоналу, за виникнення загроз співробітники перебувають в укриттях, що в свою чергу впливає на зменшення обсягів виробництва.

Разом з тим, на виробничий процес впливає і складна ситуація, що склалася в логістичних ланцюгах для єдиної працюючої фабрики Групи – від перебоїв з постачанням і зберіганням сировини до вивезення та подальшого транспортування готової продукції для реалізації в дистриб’юторські мережі.

Група наразі працює в нестабільному економічному середовищі. Сировина займає суттєву частку в собівартості продукції (приблизно 80%). В 2023р., в порівнянні з 2021-2022рр., відбулося суттєве зростання цін на основну сировину та допоміжні матеріали. Базові чинники росту цін: посилення інфляційного тиску, девальвація національної валюти. Важливим чинником для Групи є також значна складова імпортної сировини у виробництві, на яку постійно впливає зростання курсу іноземної валюти. В цих складних умовах Група постійно несе додаткові витрати задля підтримання нормальних обсягів виробництва.

Введення воєнного стану в Україні.

Згідно Указу Президента України "Про введення воєнного стану в Україні" від 24.02.2022 р. № 64/2022.

У зв'язку з військовою агресією Російської Федерації проти України передбачається наступне:

1. Ввести в Україні воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб. (на сьогодні його дію подовжено до 13 травня 2024р.)

2. Військовому командуванню разом із Міністерством внутрішніх справ України, іншими органами виконавчої влади, органами місцевого самоврядування запроваджувати та здійснювати передбачені Законом України “Про правовий режим воєнного стану” заходи і повноваження, необхідні для забезпечення оборони України, захисту безпеки населення та інтересів держави.

3. У зв'язку із введенням в Україні воєнного стану тимчасово, на період дії правового режиму воєнного стану, можуть обмежуватися конституційні права і свободи людини і громадянина, передбачені статтями 30 - 34, 38, 39, 41 - 44, 53 Конституції України, а також вводитися тимчасові обмеження прав і законних інтересів юридичних осіб в межах та обсязі, що необхідні для забезпечення можливості запровадження та здійснення заходів правового режиму воєнного стану, які передбачені частиною першою статті 8 Закону України “Про правовий режим воєнного стану”.

Кабінет Міністрів України повинен невідкладно:

1) ввести в дію план запровадження та забезпечення заходів правового режиму воєнного стану в Україні;

2) забезпечити фінансування та вжити в межах повноважень інших заходів, пов'язаних із запровадженням правового режиму воєнного стану на території України.

Згодом держава встановила спеціальні (подовжені) строки подання звітності для тих, хто під час війни не має можливості відзвітувати, а також незастосування штрафів за порушення строків подання звітності, реєстрації ПН та РК, щодо звільнення від штрафів за РРО-порушення, призупинення податкових перевірок тощо.

На дату затвердження звітності Група функціонує в нестабільному середовищі, що пов’язано з кризовими явищами в Україні. Стабілізація економічного середовища в Україні залежить від заходів, що проводяться Урядом. В той же час, не існує чіткого уявлення того, які результати будуть отримані від зазначених заходів. Тому неможливо достовірно надати оцінку ефекту впливу економічного середовища на ліквідність та доходи Групи, її стабільність та структуру операцій з покупцями та постачальниками. В підсумку виникає невизначеність, що може мати вплив на майбутні операції, можливість відшкодування вартості активів та спроможність Група обслуговувати та сплачувати свої борги по мірі настання термінів їх погашення.

Дана фінансова звітність не містить в собі будь-яких коригувань, які можуть мати місце в підсумку такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі та зможуть бути оцінені.

З початку введення воєнного стану та поступово на протязі  його дії  припинено відвантаження продукції на тимчасово окуповані території країни у зв'язку з відсутністю безпечного логістичного ланцюжка та доступом на території, а також ризиком втрати вантажу.  Однак Група не мала втрат активів, значного ринку збуту, ключових клієнтів. Оплата від покупців та інших дебіторів надходить у строки, за домовленістю сторін. Зі свого боку Група також виконує зобов'язання за всіма укладеними договорами вчасно. Костянтинівська кондитерська фабрика з 01.01.2023 року перебуває в зоні активних бойових дій.

З 24-го лютого 2022року скорочення працівників, скорочення робочого часу чи заробітної плати не було. Але з огляду на те, що є загроза життю людей, частина працівників виходила на роботу з урахуванням поточної ситуації та можливих ризиків. У таких випадках оплата праці здійснювалась за фактично відпрацьований час.    

З 01 квітня 2022 року у зв'язку зі значним посиленням військових дій в Донецькій області, місто Костянтинівка перебувало в стадії евакуації населення. Наслідком посилення бойових дій стало пошкодження магістрального газопроводу, тому  з 23.05.2022 р. була повністю припинена подача газу в Донецькій області.

З травня по листопад 2022 року Костянтинівська кондитерська фабрика тимчасово не працювала з технічної причини, спричинених пошкодженням магістрального газопроводу внаслідок бойових дій. Після проведених  робіт по відновленню газопостачання фабрика запрацювала. В умовах відсутності газопостачання, технічним персоналом велась підготовка до опалювального сезону за допомогою електроприладів. Комплекс фабрики знаходився під охороною.

З 24.02.2022 року територія м. Костянтинівки постійно знаходиться під ворожими обстрілами. Так 26.07.2022 року у результаті обстрілу м. Костянтинівка у  безпосередній близькості від Костянтинівський кондитерський фабрики стався вибух, який пошкодив виробничі будівлі фабрики.  02.09.2022 року також стався вибух у  безпосередній близькості від Костянтинівської кондитерської фабрики, який пошкодив виробничі будівлі фабрики.  15.10.2022 року на території  фабрики стався вибух, яким пошкоджено виробничі будівлі.

Оскільки обстріли міста Костянтинівка постійно продовжувалися та інтенсивність їх зростала, все це призвело до значних перебоїв у водопостачанні та електрозабезпеченні Костянтинівської кондитерської фабрики.

13.05.2023 року в наслідок обстрілу м. Костянтинівка, відбулося влучання невстановленого вибухового предмету у четвертий поверх будівлі бісківтно-вафельного цеху Костянтинівскої кондитерської фабрики. Внаслідок влучання та пожежі було знищено: покрівлю даху бісквітно- вафельного цеху, меблі, вікна, двері, утеплювач (мінвата), дерев’яний брус, профнастил, готова продукція (печиво, цукерки), сировина (етикет), РП сировального відділення, щит керування варильних котлів, щит керування жиротопки, кабельні мережі, система освітлення, вантажний ліфт, фасад будівлі, система подачі холодного повітря на лінії цукерок, насосне обладнання, баки для емульсії, жиротопки, мікромлини, таль електрична, конвеєр спіральний, водонагрівальний вузол, технологічне обладнання лінії печива № 1-3: система припливної вентиляції, система кондіціювання, котел варний з мішалкою, котел варний, двухшвидкісна планетарна місильна машина.  

Наявність подій, пов'язаних з повномасштабним військовим вторгненням Російської федерації в Україну, веденням активних бойових дій, значними пошкодження Костянтинівської кондитерської фабрики,   постійними ракетними, артилерійськими обстрілами м. Костянтинівка, вчинення на його території ворожих диверсій та як наслідок відсутності персоналу спричинило складнощі з виконанням кредитних зобов’язань перед АТ "Укрексімбанк" згідно до затвердженого Плану фінансової реструктуризації від 13.12.2019р., що призвело до невиконання фінансових ковенант, графіку погашення зобов’язань, у зв’язку з чим у січні 2024 року АТ "Укрексімбанк" в односторонньому порядку припинив реструктуризацію кредиту та висунув вимогу повернути заборгованість по кредиту та накопиченим процентам у повному обсязі.

В наслідок вищезазначеного Група не спроможна здійснювати  господарську діяльність за рахунок власного майнового комплексу в м. Костянтинівка, яка дозволить погасити заборгованість,  а інше майно, за межами  території бойових дій або на підконтрольній органам державної влади України, за рахунок якого можливо було б погасити наявну перед Кредитором заборгованість, відсутнє.

 Станом на 31.12.2023 фабрика працює в режимі неповної завантаженості виробничих потужностей.

Групою була взята до уваги чутливість до змін валютних курсів. Схильність Групи до ризику зміни обмінних курсів іноземних валют обумовлена, перш за все, операційною діяльністю, коли виручка і витрати деноміновані у валюті, що відрізняється від функціональної валюти Групи. Валютні витрати Групи переважно пов'язанні с закупівлями сировини для виробництва продукції. Слід зазначити, що в умовах воєнного стану та скорочення економіки, зміна обмінного курсу є вкрай невизначеною. Попри умови невизначеності,  для мінімізації негативного впливу курсових коливань частина закупівель сировини за валютними контрактами здійснюється на умовах передоплати. Також, Групою проводиться збалансована політика перегляду цін на готову продукцію, що дозволяє знизити інфляційний тиск ( в т.ч. зростання  цін на сировину в результаті девальвації гривні) та зберегти сталий попит на продукцію.      

Зважаючи на ведення бойових дій у безпосередній близькості від кондитерської фабрики у місті Костянтинівка, Донецької області, з другого кварталу 2022 року було здійснено низку дій, спрямованих на забезпечення підтримки працездатності Групи в цілому:

·  заходи щодо забезпечення безпеки майна (перевезення запасів з зони бойових дій);

·  частковий продаж обладнання Костянтинівської фабрики;

·  торгівля покупними кондитерськими виробами.

Наразі ситуація досі набуває розвитку, і її вплив на майбутні події неможливо спрогнозувати. У зв’язку з чим можливо існує загроза безперервності діяльності у разі погіршення політичної та економічної ситуації в країні. Керівництво й надалі буде спостерігати за розвитком подій і вживати заходів для нівелювання її негативних наслідків.

Станом на 31.12.2023р. заборгованість перед АТ "Укрексімбанк" сформувалась з урахуванням часткового виконання зобов’язань у 2022-2023роках, що пов’язано з широкомасштабною агресією РФ проти України.

Однак протягом 2022-2023р.р. було невиконання фінансових ковенант, графіку погашення зобов’язань за кредитними договорами укладеними з АТ "Укрексімбанк", та у січні 2024року банк в односторонньому порядку припинив реструктуризацію кредиту та висунув вимогу повернути заборгованість по кредиту та накопиченим процентам у повному обсязі. Але важливо зазначити, що кредит в АТ "Укрексімбанк" було залучено для фінансування будівництва Донецької кондитерської фабрики та логістичного центру  (м. Макіївка Донецької області), котрі зараз знаходяться на непідконтрольній Україні території. Таким чином, на сьогоднішній день Костянтинівська кондитерська фабрика є єдиним джерелом обслуговування боргу, і, зважаючи на її обмежені виробничі потужності та розташування в зоні бойових дій погашення боргу можливе лише в довгостроковому періоді. При цьому, операційні зобов’язання Групи в повній мірі забезпеченні оборотними активами. 

Від АТ "Укрексмібанк" надійшла  заява про відкриття провадження у справі про банкрутство  материнської компанії. Господарський суд Донецької області розглядає заяву АТ "Укрексімбанк". 18.03.2024 року було проведено підготовче засідання та об’явлено перерву до 22.04.2024 року.

 Група  вважає, що заява АТ "Укрексмібанк" не підлягає задоволенню на підставі абз.9 п. 16 Кодексу України з процедур банкрутства: "Установити, що тимчасово, під час дії воєнного стану, введеного Указом Президента України від 24 лютого 2022 року N 64/2022 "Про введення воєнного стану в Україні", затвердженим Законом України від 24 лютого 2022 року N 2102-IX, а також протягом шести місяців після його припинення чи скасування: господарський суд відмовляє у відкритті провадження у справі про банкрутство за заявою кредитора, якщо боржник до проведення підготовчого засідання доведе господарському суду, що він внесений до електронного реєстру учасників відбору та виконавців державних контрактів (договорів) та має діючий контракт з державними замовниками у сфері оборони або вимоги кредитора (кредиторів) не задоволені внаслідок збройної агресії проти України, у тому числі через перебування єдиного майнового комплексу боржника на територіях, на яких ведуться (велися) бойові дії, або на тимчасово окупованих російською федерацією територіях відповідно до переліку, затвердженого центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну політику з питань тимчасово окупованих територій".

Група вважає, що  вимоги АТ "Укрексімбанк"  не задоволені внаслідок збройної агресії російської федерації  та  через те, що єдині майнові комплекси материнської компанії з 2014 року перебувають на тимчасово окупованих російською федерацією територіях та один з них  знаходиться на території активних бойових дій, що у відповідності до абз. 9 п. 1⁶ прикінцевих положень Кодексу України з процедур банкрутства надає материнській компанії судовий імунітет на відкриття провадження у справі про банкрутства під час дії воєнного стану та  протягом шести місяців після його припинення.

У разі задоволення заяви АТ "Укрексімбанк" Групою буде подано апеляційну скаргу на ухвалу суду.

Група  здійснювала реалізацію кондитерських виробів в 2023 році як на ринку України, так і на експорт. При цьому продукція реалізована на території України та за її межами у відношенні 99,948% та 0,06% відповідно.

Основним ринком збуту є вітчизняний ринок, який в 2023 р. характеризувався стрімким падінням обсягів на фоні високого інфляційного зростання цін та положення в країні в цілому.

Основним ринком збуту є вітчизняний ринок, який в 2023 р. характеризувався стрімким падінням обсягів на фоні високого інфляційного зростання цін та положення в країні в цілому.

Наразі ситуація в кондитерській промисловості країні доволі складна, причиною тому є складнощі з експортом продукції в умовах блокування товарів на кордонах з країнами Східної Європи. Разом з фактором обмеженого попиту в Україні, виробники солодощів не отримають в кінці 2023 року запланованої виручки.

Оскільки галузь не може замістити втрату споживачів всередині країни, єдиним додатковим джерелом прибутку є експорт. Продажі солодощів за кордон є основним способом завантажити робочі потужності підприємств і зберегти достатню їхню рентабельність та планові економічні показники.

Внутрішній попит стагнує, імпорт сировини простоює. Попит в 2023 році скоротився приблизно на 5% до 2022 року. Ні кількість, ні структуру споживання в Україні неможливо замістити через від'їзд близько 5 млн її жителів. Більше того, частина території України залишається тимчасово окупованою, і будь-які поставки для цих споживачів поки що неможливі.

Крім того, фінансовий стан домогосподарств поступово погіршується: якщо в перший рік повномасштабної війни з РФ попит на солодощі ще зберігався, то в 2023 році ситуація складніша.Дистриб’юція кондитерських виробів на внутрішньому ринку здійснюється шляхом продажу кондитерської продукції через офіційних дистриб’юторів Групи. Офіційні дистриб’ютори Групи забезпечують диференційовану структуру продажів – рівномірне покриття території України кондитерськими виробами Групи. Дистриб'ютори Групи продовжували свою діяльність і не порушувало платіжну дисципліну.

Станом на 2023 рік основна виробнича база Групи - це Костянтинівська кондитерська фабрика, розташована у м. Костянтинівка Донецької області. Костянтинівська кондитерська фабрика спеціалізується на випуску драже, цукерок, печива і карамельної продукції. Загалом це більше 100 найменувань кондитерських виробів. Деякі з них унікальні  на ринку України. У своїх продуктах Група використовує інгредієнти вищого ґатунку.

Унікальна рецептура та налагоджений технологічний процес дозволяє виготовляти якісну продукцію. Візитною карткою Групи є цукерки Джек та печиво сендвіч Супер-Контік. Група має змогу змінювати асортимент продукції, задовольняючи потреби ринку.

В Групі з 2007 року розроблена, впроваджена, підтримується в робочому стані і безперервно вдосконалюється інтегрована система менеджменту. В її основу взято вимоги стандарту ISO 22000, чинного законодавства у сфері якості та безпечності продукції України та країн – експортерів. 

Діюча система управління документально оформлена провадиться у відповідності опису. Її дієвість, належне функціонування та відповідність щорічно підтверджується на зовнішніх перевірках та аудитах та іншими зацікавленими сторонами (про що щорічно складаються відповідні Акти, протоколи, звіти).

Забезпечення якості продукції відбувається шляхом виконання наступних дій:

·  встановлення  та доведення до відома постачальників вимог до  основних та допоміжних матеріалів;

·  чітка, регламентована процедура виробу постачальників;

·  своєчасне проведення вхідного контролю сировини та допоміжних матеріалів;

·  постійний контроль дотримання технологічних режимів на виробництві;

·  контроль умов транспортування, зберігання сировини та готової продукції;

·  контроль санітарного стану виробництва;

·  постійне навчання та підвищення рівня кваліфікації персоналу.

Група на постійній основі здійснює контроль  якості продукції наступними способами:

·  випробування готової продукції з метою підтвердити виконання вимог до якості та безпечності харчових продуктів, та відсутність ГМО;

·  лабораторні дослідження фізико-хімічних, мікробіологічних, органолептичних показників;

·  інструментальне вимірювання показників технологічних режимів (в т.ч. забезпечення відповідними засобами вимірювальної техніки (перевіреними та повіреними);

·  аудит умов виробництва, транспортування та зберігання сировини та продукції;

·  щоквартальна оцінка постачальників;

·  щорічне аналізування ІСМ з боку вищого керівництва.

У 2022-2023 роках для Групи відбулася низка потрясінь: військова агресія Російської Федерації по відношенню до України та введення військового стану, введення карантинних обмеженнь під впливом пандемії, глибокі кризові явища та масштабні заходи фіскального та монетарного стимулювання у відповідь. Зокрема у 2022 році економіці притаманні  і деякі характерні особливості, властиві ринкам, що розвиваються, у тому числі відносно висока інфляція та високі процентні ставки. Все це є непрямими причинами зниження доходів населення, що призводить до зниження доходів Групи в цілому. До того ж податкове, валютне і митне законодавство України допускають можливість різних тлумачень, що  створює  додаткові труднощі для Групи.

Група здійснює свою діяльність в Україні. Незважаючи на те, що економіка України вважається ринковою, вона продовжує демонструвати певні риси, які включають, але не обмежуються, низьким рівнем ліквідності на ринках капіталу, високим рівнем інфляції та значним дефіцитом державних фінансів та балансу зовнішньої торгівлі. Україна продовжує знаходитися у стані політичних та економічних потрясінь. Продовжується нестабільність та повномасштабне збройне протистояння у певних частинах територій. При цьому частина Донецької, Луганської, Запорізької та Херсонської областей, а також АР Крим залишаються під контролем самопроголошених республік, у результаті чого українська влада наразі не має можливості повністю забезпечити виконання законів України на цій території.

 Інші фактори впливу на діяльність Групи.

У травні 2016 року після публікації Міжнародного консорціуму журналістів - розслідувачів (ICIJ) бази даних, отриманої на основі "панамського архіву", були заблоковані рахунки дочірньої компанії і в подальшому закриті. Так само з цієї причини не має можливості відкрити нові рахунки в банку.

01.01.2019 року на території БВО набрав чинності Закон про економічну присутність (Economic substance Act) який змінив нормативне регулювання діяльності дочірнього підприємства проте ця подія не спричинила суттєвого впливу на її діяльність. Кожна особа, яка підпадає під дію нового закону, має виконувати вимоги щодо "економічної присутності" (Economic Substance Requirements), а саме:

-                 діяльність юридичної особи повинна управлятися з території Британських Віргінських островів (тобто, зборів правління дочірньої компанії і всі документи повинні зберігатися на БВО);

-                 юридична особа повинна мати "адекватну кількість" кваліфікованих співробітників, які перебувають на території БВО;

-                 воно повинно мати витрати на БВО, адекватні масштабу бізнесу;

у нього повинен бути офіс або інше приміщення для ведення бізнесу на території БВО.

Ця фінансова звітність відображає поточну оцінку управлінського персоналу щодо впливу умов здійснення діяльності в Україні на операційну діяльність та фінансовий стан Групи. Майбутні умови здійснення діяльності можуть відрізнятися від оцінки управлінського персоналу.

Ця фінансова звітність не включає жодних коригувань, які виникли в результаті подій в Україні після дати балансу.

У відповідності до МСБО 29 "Фінансова звітність в умовах гіперінфляції" економіка України вважалась гіперінфляційною протягом 2021 року і попередніх років. Починаючи з 1 січня 2001 року українська економіка  не вважалася гіперінфляційною.  У 2016 році індекс інфляції становив 112,4%, в 2017 році - 113,7%, в 2018 - 109,8% , в 2019 - 104,1%, в 2020 – 105,0%., в 2021 – 110,0%, в 2022 – 126,6%, в 2023 – 105,1%.

 Показники фінансової звітності за 2023 рік не перераховуються, керівництво Групи ґрунтуючись на власному судженні  прийняло рішення не застосовувати процедуру коригування показників, так як вважає що вплив перерахунку на фінансову звітність буде несуттєвим, на що вказують специфічні фактори в економічному середовищі країни. В 2023 році  для перерахунку фінансової звітності  згідно стандарту МСБО 29 не має підстав.

Група не має намірів ліквідуватися або припинити діяльність, невизначеності  щодо подій чи умов, які можуть спричинити значний сумнів щодо здатності Групи продовжувати діяльність на безперервній основі немає. Ця фінансова звітність відображає поточну оцінку (судження)  керівництва стосовно можливого впливу економічних умов на операції та фінансове положення Групи та не містить будь-яких коригувань відображених сум, які були б необхідні, якби Група була неспроможна продовжувати свою діяльність та реалізовувала свої активи не в ході звичайної діяльності. Майбутні умови можуть відрізнятися від оцінок керівництва. Дана  фінансова звітність не включає ніяких коригувань, які могли б мати місце як результат такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено якщо вони стануть відомими і їх буде можливо оцінити.

Керівництво не може передбачити всі тенденції, які можуть впливати на економіку України, а також те, який вплив (за наявності такого) вони можуть мати на майбутній фінансовий стан Групи. Керівництво вважає, що ними робляться всі необхідні заходи для підтримки стійкості і розвитку бізнесу Групи в сучасних умовах, що склалися в бізнесі та економіці.

Група має грошові зобов’язання перед Акціонерним товариством "Державний експортно-імпортний банк України".

В результаті реструктуризації заборгованості за Законом України "Про фінансову реструктуризацію" № 1414-VIII від 14 червня 2016 року по кредитах перед Акціонерним товариством "Державний експортно-імпортний банк України" у підприємства виникли довгострокові зобов’язання за реструктуризованими кредитами (Примітка 33).

Протягом 2022-2023р.р. було невиконання фінансових ковенант та графіку погашення зобов’язань за кредитними договорами укладеними з Акціонерним товариством "Державний експортно-імпортний банк України".  Причина невиконання – прямий результат збройної агресії рф. У січні 2024року банк в односторонньому порядку припинив реструктуризацію кредиту та висунув вимогу повернути заборгованість по кредиту та накопиченим процентам у повному обсязі. На підставі цього, станом на 31.12.2023року Група відображає заборгованість за кредитом та накопиченим процентам як короткострокові поточні зобов’язання: кредит обліковується у рядку 1600, проценти у рядку 1690 Звіту про фінансовий стан.

Балансова вартість майна в заставі станом на 31.12.2023р. складає:

·  Основні засоби – 10 539 тис. грн., готова продукція – 17 412 тис. грн.

·  Дебіторська заборгованості – 148 644 тис. грн.

Група виконує зобов’язання вчасно та в повному обсязі, у зв’язку з чим Керівництво не бачить суттєвих факторів впливу на діяльність Товариства.

Група має основні засоби, що розташовані на непідконтрольній території в зоні проведення операції об’єднаних сил (далі – ООС). У 2021 році Група, із залученням зовнішніх оцінювачів, провела  процедуру тестування  активів на знецінення згідно МСФЗ 36. Втрати від зменшення корисності основних засобів, що розташовані на непідконтрольній території в зоні проведення ООС склали 342 449 тис. грн. У 2022 році Група, оцінила негативний вплив форс-мажорних обставин в зоні ООС, та визнало суми втрат від зменшення корисності: об'єктів основних засобів – 264 950тис.грн, нематеріальних активів – 2 111тис.грн. Створено резерв під знецінення запасів – 6 378тис.грн. У 2023 році Група, оцінила негативний вплив форс-мажорних обставин в зоні ООС, та визнало суми втрат від зменшення корисності: об'єктів основних засобів – 664тис.грн, нематеріальних активів – 12 691тис.грн.

Припущення про безперервність діяльності: виходячи з вищевикладеного, керівництво вважає обґрунтованим складання цієї фінансової звітності за МСФЗ на підставі припущення про те, що Група буде продовжувати свою діяльність як безперервно діюче підприємство.

АТ "ВО" Конті" має дочірнє підприємство KONTI CONFECTIONARY LIMITED (3136, Акара Бiлдинг, вул. Де Кастро, 24, Викхамс Кей 1, Род Таун, Тортола, Британськi Вiргiнськi острови, реєстраційний номер 1854145), безпосереднє володіння 100% акцій.

Форма участі - шляхом прийняття рішень одноособового акціонера, голосування за питаннями порядку денного; відсоток акцій (часток, паїв), що належать емітенту в юридичній особі - 100 %; активи, надані емітентом у якості внеску, - 0; права, що належать емітенту стосовно управління створеною юридичною особою - всі права, надані законодавством Британських Віргінських островів (BVI Business Companies Act) та Статутом товариства. Організаційно-правова форма Konti Confectionary Limited: Компанія обмежена акціями (a company limited by shares). Номер компанії - 1854145

немає

Схема організаційної структури Групи

Вищим органом материнської компанії є загальні збори акціонерів, що визначають основні напрямки діяльності материнської компанії. Наглядова Рада є колегіальним органом, що здійснює контроль за діяльністю Генерального директора  та захист прав акціонерів. Детальніше про ці органи управління – в пункті 10.3 "Інформація про органи управління, їх склад, повноваження та стратегії управління"

У свою чергу виконавчий орган материнської компанії – Генеральний директор здійснює керівництво за поточною діяльністю діяльністю материнської компанії.  

Середня кількість працівників материнської компанії за 12 місяців 2023 року становить 264 особи.

Спрощена організаційна структура управління материнською компанією наведена нижче на рисунку 2.

Керівництво дочірньою компанією здійснюється директорами, які безпосередньо призначаються акціонерами і діють в інтересах материнської компанії. Згідно зі Статутом основні дії директори виконують спільно.

Організаційна структура Групи

Фінансові показники, що розкривають тенденції та чинники, які впливають на бізнес

Обсяг реалізації продукції в 2023р. зменшився на 5 466 тонн (-49% до 2022р.) та склав 5 768 тонн.

Виручка від реалізації в 2023р. зменшилась на 254 485 тис.грн. (-40% до 2022р.) та склала 388 058 тис.грн. Середня ціна реалізації  в 2023р. склала 67,3 грн/кг, що вище аналогічного показника 2022р. на 17,6%. (переважно обумовлено нівелюванням зростання цін на сировону та зростання вартості енергоносіїв).

Ключові операційні показники наведено в Таблиці 1.

Таблиця 1.

Виручка від реалізації на зовнішніх ринках в 2023р. склала 215 тис.грн., що менше від 2022р. на 10 798 тис.грн. (-98%).

Обсяг реалізації по ринках збуту в натуральному та вартісному виразі за 2022-2023рр. представлено на рисунку 2.

Рис. 2  Обсяг реалізації по ринках збуту в натуральному та вартісному виразі

за 2022-2023 рр.

Причина зниження в 2022-2023р. обсягів реалізації на всіх ринках збуту – повномасштабне військове вторгнення російської федерації, котре було розпочато 24.02.2022р.  

Ліквідність та зобов’язання

Показники ліквідності та чинники, які впливають чи в майбутньому можуть вплинути на ліквідність

Завданням Групи є підтримка балансу між безперервністю фінансування та гнучкістю у використанні умов кредитних ресурсів, котрі надаються постачальниками і банками. Група здійснює аналіз активів і зобов'язань і планує свою ліквідність залежно від очікуваного терміну погашення відповідних фінансових інструментів. У разі недостатньої або надлишкової ліквідності Група перерозподіляє ресурси і кошти для досягнення оптимального фінансування потреб в капіталі.

Динаміка показників ліквідності та фінансової стабільності Групи в 2023р. наведена в Таблицях 2, 3 відповідно.

Динаміка показників ліквідності та фінансової стабільності Групи:

Таблиця 2.

Таблиця 3.

Показники ліквідності Групи знаходяться нижче нормативів. Це переважно обумовлено признанням всіє суми заборгованості перед АТ "Укрексімбанк" короткостроковою.

Коефіцієнт фінансової стабільності склав -1,39. Від’ємне значення коефіцієнту обумовлено знеціненням основних засобів та нематеріальних активів (було проведено в 2022р.), а також списанням у 2023р. відстрочених податкових активів, що відповідним чином вплинуло на власний капітал.  Також Група має суттєву ступінь залучення позикових коштів. Але важливо зазначити, що кредит в АТ "Укрексімбанк" було залучено для фінансування будівництва Донецької кондитерської фабрики та логістичного центру  (м. Макіївка Донецької області), котрі зараз знаходяться на непідконтрольній Україні території.

Валова рентабельність за 2023р. залишилась на рівні аналогічного періоду минулого року. Показник EBITDA за 2023р. має від’ємне значення, що зумовлено ефектом масштабу на фоні скорочення обсягів виробництва Костянтинівської КФ:

Таблиця 4.

Управління капіталом Групи спрямовано на забезпечення безперервності діяльності з одночасним зростанням приросту прибутків через оптимізацію співвідношення власних та залучених коштів.

Керівництво вживає заходів по дотриманню рівня капіталу на рівні, що є достатнім для забезпечення оперативних та стратегічних потреб Групи, а також для підтримки довіри з боку інших учасників ринку. Це досягається через ефективне управління грошовими коштами, постійного контролю виручки та прибутку Групи. Виконуючи ці заходи Група намагається забезпечити стабільне зростання прибутків.

Таблиця 5.

тис.грн.

Показник накопиченого збитку Групи у 2023 році характеризується збільшенням порівняно з 2022 роком, так, з 31.12.2022 по 31.12.2023 показник збільшився на 620 143 тис. грн. Загальна сума власного капіталу Групи станом на 31.12.2023 зменшилась на 672 157 тис. грн. порівняно з 31.12.2022. Загальна сума позикових коштів станом на 31.12.2023 збільшилась порівняно з 31.12.2022 на 232 533 тис. грн. Станом на 31.12.2023 загальна сума позикових коштів склала 1 625 123  тис. грн. (на 31.12.2022 – 1 392 590 тис. грн.).

Таблиця 6.

тис.грн

Протягом звітних періодів у підходах до управління капіталом змін не відбувалось.

Зобов’язання Групи

Довгострокові зобов’язання

Станом на 31.12.2022, 31.12.2023 року довгострокова кредиторська заборгованість  за кредитами банків складає:

Таблиця 7.

тис. грн

Група має грошові зобов’язання перед Акціонерним товариством "Державний експортно-імпортний банк України".

Станом на 01.01.2018 та 31.12.2018 кредит обліковувався як короткостроковий.

Групою було визнана її неспроможність своєчасно виконати свої грошові зобов’язання перед Банком. Так 02.07.2019 за заявою Позичальника про реструктуризацію та з урахуванням згоди Банку на реструктуризацію від 27.06.2019 №0019100/15034-19 була розпочата процедур а фінансової реструктуризації №2019/0026/ФР.

На дату підписання плану реструктуризації величина грошових зобов’язань Позичальника перед Банком за Генеральною угодою та Кредитними договорами становить 1 441 637 665,44 (один мільярд чотириста сорок один мільйон шістсот тридцять сім тисяч шістсот шістдесят п’ять, 44) гривень та складається з:

a) Основного боргу: 821 810 094,89 грн.;

b) Нарахованих та не сплачених процентів: 619 317 182,61 грн., що складається із заборгованості за нарахованими та несплаченими процентами за Кредитними договорами;

с) Нарахованих та не сплачених комісій за управління кредитними лініями за Кредитними договорами: 510 387,94 грн., що складається із заборгованості за Нарахованою та несплаченою комісією за управління за Кредитними договорами.

В результаті реструктуризації заборгованості за Законом України "Про фінансову реструктуризацію" № 1414-VIII від 14 червня 2016 року по кредитах перед Акціонерним товариством "Державний експортно-імпортний банк України" у Групи виникли довгострокові зобов’язання за реструктуризованими кредитами.

На підставі проведеного дослідження з залученням незалежної Оціночної Компанії та розрахунків за погодженим із Банком Планом реструктуризації Група визнає ставку, визначену в договорі про реструктуризацію заборгованості, ринковою для основного боргу за кредитом та використовує її в якості ефективної ставки для заборгованості з відсотків нарахованих та невиплачених.

Протягом 2022-2023р.р. було невиконання фінансових ковенант та графіку погашення зобов’язань за кредитними договорами укладеними з Акціонерним товариством "Державний експортно-імпортний банк України".  Причина невиконання – прямий результат збройної агресії рф. У січні 2024року банк в односторонньому порядку припинив реструктуризацію кредиту та висунув вимогу повернути заборгованість по кредиту та накопиченим процентам у повному обсязі. На підставі цього, станом на 31.12.2023 року Група відображає заборгованість за кредитом та накопиченим процентам як короткострокові поточні зобов’язання: кредит обліковується у рядку 1600, проценти у рядку 1690 Звіту про фінансовий стан.

Інша довгострокова кредиторська заборгованість  за даними Група  складає:

Таблиця 8.

тис. грн

Кредиторська довгострокова заборгованість за оренду активів у формі права користування складають:

Таблиця 9.

тис. грн

Кредиторська довгострокова заборгованість за товарні знаки складають:

Таблиця 10.

тис. грн

Група, дотримуючись вимог МСФЗ та Облікової політики, оцінює фінансове зобов’язання по погашенню заборгованості за товарні знаки за приведеною вартістю, дисконтованою з використанням ефективної відсоткової ставки, визначеною на ринковому рівні за допомогою інформації про вартість кредитів за даними статистичної звітності банків України, що розкривається НБУ. У 2019 році, шляхом підписання додаткових угод за договорами про придбання товарні знаки, були значно збільшені терміни погашення заборгованості та, відповідно, здійснені відповідні розрахунки з коригування приведеної вартості.

Підставою для перегляду терміну погашення заборгованості служив підписаний та чинний протягом цього терміну План реструктуризації. У зв'язку з одностороннім розірванням Плану реструктуризації з боку банку виплати акціонерам кредиторської заборгованості за товарні знаки переходять у поточні зобов'язання. На підставі цього, станом на 31.12.2023 року Група відображає заборгованість за товарні знаки як короткострокові поточні зобов’язання, які обліковується у рядку 1615 Звіту про фінансовий стан. Дисконтування заборгованості припиняється.

Кредиторська довгострокова заборгованість з поворотної фінансової допомоги складає:

Таблиця 11.

тис. грн

Група, дотримуючись вимог МСФЗ та Облікової політики, оцінює фінансове зобов’язання по погашенню заборгованості за отриманою поворотною фінансовою допомогою за приведеною вартістю, дисконтованою з використанням ефективної відсоткової ставки, визначеною на ринковому рівні за допомогою інформації про вартість кредитів за даними статистичної звітності банків України, що розкривається НБУ.

У 2019 році, шляхом підписання додаткової угоди, був значно збільшений термін погашення заборгованості та, відповідно, здійснений розрахунок з коригування приведеної вартості. Номінальна вартість заборгованості за отриманою поворотною фінансовою допомогою складає 5 736 тис. грн.   

Кредиторська довгострокова заборгованість по дивідендах складає:

Таблиця 12.

тис. грн

Група мала Поточне фінансове зобов'язання за розрахунками  з  Учасниками по дивідендам.

У 2019 році Група продовжила термін погашення заборгованості з учасниками шляхом підписання додаткових угод на довгостроковий термін та оцінило фінансове зобов’язання за приведеною вартістю, дисконтованою з використанням ефективної відсоткової ставки, визначеною на ринковому рівні за допомогою інформації про вартість кредитів за даними статистичної звітності банків України, що розкривається НБУ (яка діяла на дату підписання додаткових угод).

При розрахунку дисконтування заборгованості за дивіденди не виникають ні доходи, ні  витрати. Сума дисконтування впливає виключно на власний капітал. Теперішня вартість заборгованості відображається у кредиту рахунку "Інший додатковий капітал",  а нараховані відсотки відображаються в подальшому  по дебету цього рахунку.

Якщо заборгованість за дивідендами була попередньо переоформлена у довгострокову безвідсоткову позику, то її потрібно включати в доходи. Довгостроковою вважається така позика, за яким підприємство-боржник має безумовне право відстрочити погашення зобов’язання  протягом  як мінімум дванадцяти місяців після звітного періоду шляхом дисконтування за ринковою ставкою запозичень з подальшою амортизацією дисконту. Сума амортизації дисконту визнається фінансовими витратами. При цьому, визнаний дисконт відображається безпосередньо у власному капіталі як додатково емітований.

Підставою для перегляду терміну погашення заборгованості служив підписаний та чинний протягом цього терміну План реструктуризації. У зв'язку з одностороннім розірванням Плану реструктуризації з боку банку виплати акціонерам кредиторської заборгованості за дивіденди переходять у поточні зобов'язання. На підставі цього, станом на 31.12.2023 року Група відображає заборгованість за дивіденди як короткострокові поточні зобов’язання, які обліковується у рядку 1640 Звіту про фінансовий стан. Дисконтування заборгованості припиняється.

Поточні зобов’язання

 Таблиця 13.

тис. грн

Короткострокові кредити банків

У зв’язку з відмовою Акціонерного товариства "Державний експортно-імпортний банк України" від Плану реструктуризації, станом на 31.12.2023 вся сума кредиту у розмірі 706 826 тис.грн. обліковується як короткострокова у рядку 1600 Звіту про фінансовий стан.

Поточна  кредиторська заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями складає:

Таблиця 14.

тис. грн

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги складає:

Таблиця 15.  

тис. грн

Кредиторська заборгованість перед бюджетом по видам податків складає:

                   Таблиця 16.  

тис. грн

Інші поточні зобов’язання по видам складають:

        Таблиця 17.

тис. грн

Вплив діяльності Групи на навколишнє середовище, заходи з охорони довкілля і зменшення цього впливу

Діяльність Групи в галузі охорони навколишнього середовища заснована на наступних принципах:

- дотримання вимог законодавства вимог в області охорони навколишнього середовища;
- збереження сприятливого навколишнього середовища;
- нетерпимість до екологічних ризиків;
- пріоритетність попереджувальних заходів над заходами, спрямованими на локалізацію та ліквідацію наслідків небезпечних подій;
- відкритість та достовірність звітності Групи у сфері охорони навколишнього середовища;
- спадкоємність та послідовність при досягненні цілей і завдань в області охорони навколишнього середовища.

Модель діяльності в сфері охорони навколишнього середовища включає в себе:

- визначення єдиних вимог і методологічних підходів до здійснення діяльності в сфері охорони навколишнього середовища, стратегії, цілей розвитку Групи в області охорони навколишнього середовища;
- забезпечення та координація діяльності в сфері охорони навколишнього середовища;
- реалізацію комплексу заходів з охорони навколишнього середовища.

Група дотримується вимог законодавства в області охорони навколишнього середовища.

В Групі розроблено План роботи з питань охорони навколишнього природного середовища і використання природних ресурсів, згідно якого здійснюються  наступні заходи:

- щороку відбувається контроль за дотриманням затверджених нормативів граничнодопустимих викидів забруднюючих речовин на підставі Дозволу №1412600000-9 від 17.01.2018р. на викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами. На виробничих дільницях встановлені аспіраційні установки, що дозволяє зменшити кількість викидів в атмосферу;
- Група налаштувала облік утворення виробничих відходів, а саме згідно ст. 26 Закону України "Про відходи" розробила комплекс разових організаційно-технічних заходів щодо виявлення, ідентифікації, опису й реєстрації відходів, обліку обсягів їхнього утворення,  а також виявленню місць утворення відходів і об’єктів розміщення відходів. Відходи які утворюються у процесі основного та допоміжного виробництва тимчасово зберігається у спеціальних контейнерах у спеціально відведених місцях, і у міру накопичення передаються стороннім організаціям згідно укладеними договорам. У процесі виробничої діяльності підприємства не використовується жоден з відходів;
- споживання води здійснюється для забезпечення виключно виробничих та господарсько-побутових потреб Групи згідно укладеного договору з Костянтинівським ВУВКГ  КП "Вода Донбасу" на водоспоживання та водовідведення;
- паливно-енергетичні ресурси також раціонально використовуються виключно з метою забезпечення виробничих та господарсько-побутових потреб Групи;
- використання світлодіодної систему освітлення, дає можливість заощаджувати витрати електроенергії;
- проводиться ізоляція водопроводів та паропроводів, завдяки цьому  скорочуються втрати під час транспортування.

Модель діяльності Групи в сфері соціальних питань

Модель діяльності Групи в сфері соціальних питань, у тому числі в сфері соціального захисту співробітників наведено нижче на рисунку 3.  

Рис.3 Модель діяльності Групи в сфері соціальних питань

Загальна чисельність працівників, частка жінок на керівних посадах

Загальна чисельність працюючих на 31.12.2023 становить 277 осіб, з них  34 особи займають посади керівників, у тому числі  13 жінок.  Чисельність працівників по підрозділам наведена нижче.

Таблиця 18.

Система мотивації працівників

Діє система мотивації на підставі KPI і оцінки посад за методологією HAY GROUP.

Охорона та безпека праці

Відповідно до вимог діючого законодавства України на підприємстві АТ "ВО "КОНТІ" функціонує Система управління охорони праці, яка містить об'єкт управління, інформаційно-контрольні зв'язки та керуючий орган. Об'єктом управління охорони праці є діяльність щодо забезпечення оптимальних умов та безпеки праці на робочих місцях в структурних підрозділах.  Контроль за станом умов і безпекою праці працюючих дозволяє виявити відхилення від вимог законодавства про працю, стандартів безпеки праці, якість виконання службами і підрозділами своїх обов'язків в галузі забезпечення належних умов та безпеки праці. Розроблений та виконаний комплексний план заходів з управління охороною праці на підприємстві метою якого є ефективне функціонування Системи управління охороною праці, а також поліпшення стану охорони праці, профілактики та попередження виробничого травматизму і професійних захворювань.

На підприємстві встановлюються цілі та задачі з охорони праці за показниками ефективності. За звітний період 2023 року на підприємстві досягнені наступні цільові показники з охорони праці:

- Нещасних випадків зі смертельними наслідками не допущено.

- Коефіцієнт частоти виробничого травматизму LTISR 0 (Цільовий показник LTISR 0,34).

- Коефіцієнт тяжкості виробничих травм LTISR 0 (Цільовий показник LTISR 17,95).

Діяльність групи у сфері охорони праці та промислової безпеки направлена на втілення наступних принципів:

- збереження здоров'я всіх співробітників за допомогою зведення до мінімуму виробничих ризиків, які можуть привести до появи травматизму або виникнення професійних захворювань;
- чітке визначення ролі, відповідальності і повноважень персоналу;
- навчання та підготовка персоналу;
- організація консультацій та обміну інформацією;
- документування;
- оперативне управління;
- безперервна ідентифікація небезпеки, оцінка ризику і контроль ризику;
- готовність до аварійних ситуацій;
- контролюючі та коригувальні дії;
- оперативний облік.

Навчання та освіта персоналу

Група проводить як внутрішнє так і зовнішнє навчання.

Наявність/відсутність профспілки

В Групі профспілка відсутня.

Наявність/відсутність колективного договору

В материнській компанії є колективний договір, який був затверджений  ще в 2009 року, в цей час діє в редакції зі змінами та доповненнями згідно з Додатковими угодами.

Дочірня компанія не укладала колективних договорів, які є необов'язковими за законодавством БВО.

Структура виплат на оплату праці, як значної статті витрат

Структура виплат персоналу наведено нижче в таблиці.

Таблиця 19.

Операційні ризики

Управління ризиками відіграє важливу роль в операційній діяльності Групи, яке здійснюється в ході постійного процесу оцінки та визначення рівнів ризику, та засновано на системі внутрішнього контролю.

Операційні ризики.

Операційна діяльність Групи є дуже чутливою до змін, як у внутрішньому, так і в зовнішньому середовищі, що потребує постійного її контролю та своєчасного попередження негативних наслідків від впливу основних ризиків: зниження попиту на продукцію, волатильності цін на сировину та незапланованих зупинок виробництва.

 Зниження попиту на продукцію.

В умовах жорсткої конкуренції на кондитерському ринку, збереження сталого попиту на продукцію є однією з пріоритетних задач. Повномасштабне вторгнення російської федерації призвело до різкого зниження економічної активності в Україні. Були порушені логістичні та виробничі зв’язки, відбулася масова міграція населення, реальні доходи населення суттєво скоротилися. Всі ці чинники наряду з обмеженими можливостями виробництва призвели до  скорочення обсягів реалізації продукції. Завдяки гнучкій ціновій політиці, яка проводилась протягом 2023р, та формуванню оптимальної структури асортименту продукції, вдалося не допустити зниження обсягів реалізації продукції до критичного рівня. Враховуючі наявні ризики невизначеності, то на поточний момент часу важко надати справедливу оцінку строкам відновлення сталого попиту на кондитерські вироби.  

 Незаплановані зупинки виробництва.

Костянтинівська кондитерська  фабрика знаходиться в зоні активних бойових дій. Графік роботи фабрики несистемний та планується з урахуванням безпекових ризиків. Для часткового компенсування скорочення обсягів виробництва на Костянтинівський фабриці було налагоджено виробництво печива за давальницькою схемою, а також здійснювалась реалізація покупного товару.

Відсотковий ризик.

Ризик зміни процентних ставок для Товариства, пов'язаний з обслуговуванням кредиту в АТ "Укрексімбанк". Ризик зміни процентної ставки пов'язаний з невиконанням встановлених зобов'язань перед АТ "Укрексімбанк". Для збереження існуючої процентної ставки, відповідні служби Групи на постійній основі здійснюють контроль своєчасного виконання грошових зобов'язань перед Банком, а також виконання основних встановлених фінансових ковенант.  У разі настання даної події, перегляд розміру процентної ставки буде здійснюватися виходячи з збереження безперервності поточної діяльності Групи та виконання в повному обсязі зобов'язань перед АТ "Укрексімбанк".

Слід зазначити, що в умовах повномасштабної військової агресії Російської Федерації проти України, як операційні, так і фінансові ризики можуть мати непрогнозований вплив на діяльність Групи, тому керівництво Групи на постійні основі здійснює корегувальні дії щодо політики управління ризиками виходячи з актуальної ситуації в країні.

Волатильність цін на сировину.

Сировина займає суттєву частку в собівартості продукції власного виробництва (приблизно 80%). Для нівелювання ризиків росту цін на сировину, котрі формуються під впливом нестабільного внутрішнього макросередовища та міжнародних факторів, усі закупки сировини проводяться за тендерною процедурою. Тендерна процедура дозволяє формувати широкий пул постачальників, що в свою чергу забезпечує диверсифікацію постачань, та можливість здійснювати закупки за оптимальнішою ринковою ціною. Також Група здійснює резервування (за рахунок передплат) основних видів сировини (мука, цукор, жири) за фіксованою ціною, для забезпечення потреб виробництва на період до 12 місяців. Опціони та форвардні контракти для закупівель не використовуються.

Фінансові ризики

Фінансові інструменти Групи включають в себе грошові кошти в банках, торгову дебіторську та кредиторську заборгованість, а  також банківські кредити та займи.

Загальний підхід сфокусований на нівелюванні ефекту непередбачуваності та неефективності фінансового ринку України та спрямований на зменшення його негативного впливу на фінансовий стан Групи.

Основні ризики, котрі пов’язані з фінансовими інструментами Групи – валютний ризик, ризик ліквідності, кредитний ризик та відсотковий ризик.

Валютний ризик.

Вільно конвертовані валюти, зокрема долар США та євро, грають важливу роль в операційній діяльності Групи.

Офіційні обміні курси цих валют до української гривні, встановлені Національним банком України на зазначені дати, наведені нижче.

Таблиця 20.

Валютний ризик пов’язаний з монетарними активами та зобов’язаннями, деномінованими в іноземних валютах. Аналіз даного ризику здійснюється   шляхом моніторингу розміру відкритої валютної позиції Групи. Схильність Групи до ризику зміни обмінних курсів іноземних валют обумовлена, перш за все, операційною діяльністю, коли виручка і витрати деноміновані у валюті, що відрізняється від функціональної валюти Групи.

Нижче представлена чиста балансова позиція Групи на зазначені дати:

Таблиця 21.

тис. грн.

Кредитний ризик.

Фінансові інструменти, котрі потенційно зв’язані зі значною концентрацією кредитного ризику, представлені переважно залишками грошових коштів в банках, торговою та іншою дебіторською заборгованістю. Дистриб’ютори Групи, при роботі на умовах відстрочки платежів, обов’язково надають банківську гарантію, що суттєво знижує ризик невиконання зобов’язань по сплаті за відвантажену продукцію. У разі суттєвого порушення дистриб’ютором фінансової дисципліни, відвантаження продукції в його адресу призупиняються.

Грошові кошти Групи переважно розміщені на поточних рахунках, відкритих в державному банку - АТ "Уркексімбанк",   який має високу ступінь надійності.

Дослідження та інновації

Інформація про дослідження, інноваційну діяльність, розробки, які проводяться Групою та їх вплив на діяльність

Для утримання лідерських позицій на ринку та подальшого зростання обсягів продажів Групи глибоко досліджує уподобання споживачів в категорії кондитерських виробів, основні тенденції  галузі як в Україні, так і за кордоном, займається анкетуванням та опитуванням покупців щодо якості своєї продукції. В результаті цих заходів Група отримує всебічне розуміння потреб та вподобань споживачів та має змогу вдосконалювати свої продукти згідно цих знань.

Група на постійній основі відстежує показники відвідувань веб-сайту http://www.konti.ua за допомогою безкоштовних сервісів Google Analytics.

Звіт про огляд інтересів аудиторії, що відвідала сайт http://www.konti.ua

Обсяг витрат на дослідження та розробки

Загальний обсяг витрат Групи на дослідження та розробки в 2023 році склав 107028,00грн.

Зокрема, протягом року проводились наступні дослідження:

- щоденний моніторинг ЗМІ відносно господарчої  діяльності Групи;
- дослідження кон’юнктури ринку кондитерських виробів.

Викуп власних акцій

Материнська компанія не здійснювала викуп власних акцій.

Викуп акцій дочірньою компанією не здійснювався.

Повний список пов’язаних осіб з визначення ознаки афілійованості

  Протягом  2022-2023 років у складі управління материнською компанією змін не відбувалося:

Таблиця 26

Протягом 2022-2023 років у складі управління дочірньою компанією відбувалися наступні зміни:

Таблиця 27

Станом на 31.12.2023 року наведені нижче особи  є пов’язаними сторонами для Групи:                                                                                                                                         

Таблиця 28.

Інвестиції в цінні папери інших компаній.

Материнська компанія має асоційоване підприємство ТОВ "СКІФ-2" (85113, Донецька обл., місто Костянтинівка, вул. Богдана Хмельницького, буд. 21, ЄДРПОУ 19382814), частка в Статутному  капіталі 25%.

На 31.03.2016р. материнською компанією отримано фінансову звітність ТОВ "СКІФ-2" за 2014 та 2015 роки. Згідно даних цих звітностей ТОВ "СКІФ-2" має збитки. Таким чином було виявлено, що материнська компанія зазнала втрат від участі в капіталі, та на підставі цього було прийнято рішення про припинення з 31.03.2016р. визнання інвестиції у ТОВ "СКІФ-2" у повній сумі із одночасним включенням її вартості до витрат. За запитами материнської компанії керівництвом ТОВ "СКІФ-2" фінансова звітність з 2016 року не надається. За інформацією податкових органів з цього періоду у підприємства існує непогашений податковий борг.

Дочірня компанія володіє шістьома акціями компанії, що становить незначну долю статутного капіталу та складає менше 1 %.

Перспективи  розвитку Групи

На даному етапі, основна мета Групи – якісне задоволення потреб своїх споживачів. Тому у даний час на базі Костянтинівської кондитерської фабрики Група здійснює свою діяльність з виробництва та вдосконалення існуючої кондитерської продукції (печива, цукерок, десертів, драже). Можливості щодо розширення та диверсифікації бізнесу обмежені площею існуючої фабрики.

Посилання на кодекси в сфері корпоративного управління

Група не має власного кодексу  корпоративного управління.

У відносинах між органами товариства, акціонерами та іншими зацікавленими особами Група керується чинним законодавством України, зокрема: Закон України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки", Закон України "Про акціонерні товариства", Положенням про розкриття інформації емітентами цінних паперів,   затвердженими рішенням НКЦБФР від 03.12.2013 № 2826, а також рекомендаціями Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, зокрема рішенням НКЦБФР від 12.03.2020 року № 118 щодо узагальнення практики застосування законодавства з питань корпоративного управління.

Система внутрішнього контролю

Група орієнтована на розвиток процесного підходу управління діяльністю і побудови системи внутрішнього контролю (СВК) з поступовим підвищенням її рівня зрілості. Система внутрішнього контролю вибудовується з метою:

На поточний момент Група побудувала систему внутрішнього контролю відповідно до першого рівня зрілості:

Нижче у таблиці нижче описані компоненти системи внутрішнього контролю Групи, а також процедури и механізми, властиві цим компонентам.

Таблиця 25.

Список акціонерів з визначенням кінцевих (не номінальних) акціонерів із зазначенням частки володіння

Всі акціонери, що містяться у РЕЄСТРІ ВЛАСНИКІВ ІМЕННИХ ЦІННИХ ПАПЕРІВ/ПЕРЕЛІКУ АКЦІОНЕРІВ вих. №115966  станом на 31.12.2023року, наданим НДУ від 26.01.2024 року є кінцевими (не номінальними акціонерами).

Станом на 31.12.2023 року акції розподілені наступним чином:

Власниками простих іменних акцій є фізичні та юридичні особи.

Сімнадцять фізичних осіб, які сукупно володіють 90,0004% акцій від сформованого Статутного капіталу.

Дві юридичні особи, які сукупно володіють 9,9996% акцій від сформованого Статутного капіталу.

Загальна кількість простих іменних акцій становить   5 405 237 штук, у т.ч. голосуючих –   5 404 991 штук. Група не здійснювала емісію та розміщення привілейованих акцій.  Менша кількість голосуючих акцій від загальної кількості обумовлена тим, що власники цінних паперів не уклали з обраною емітентом депозитарною установою договору про обслуговування рахунку в цінних паперах від власного імені.

Повноваження органів управління

Повноваження загальних зборів акціонерів, Наглядової ради, Виконавчого органу наведено в таблиці:

Таблиця 23.

Скликання і проведення загальних зборів акціонерів

В 2023 році було скликано чергові загальні збори акціонерів два рази.

Таблиця 24.

Наглядова рада.

Склад Наглядової ради Товариства згідно Статуту Товариства складає – три особи (члена). Члени Наглядової ради Товариства обираються з числа фізичних осіб, які мають повну цивільну дієздатність строком до трьох років включно, за рішенням Загальних зборів акціонерів.

Станом на 31.12.2023 року Наглядова рада діє у складі:

Дюміна Андрія Олександровича - голова Наглядової ради

Коломієць Сергій Миколайович -   Наглядової ради

Лісенков Сергій Миколайович - член Наглядової ради

Повноваження Наглядової ради визначені чинним законодавством, зокрема Законом України "Про акціонерні товариства" та Статутом Товариства.

Наглядова рада є колегіальним органом, що здійснює захист прав акціонерів Товариства, і в межах компетенції здійснює управління Товариством, а також контролює та регулює діяльність Генерального директора.

Виключна компетенція Наглядової ради:

1) затвердження та внесення змін до внутрішніх положень Товариства, за виключенням положень про Загальні збори, Наглядову раду та положень, що рішенням Наглядової ради передані для затвердження Генеральному директору Товариства;

2) підготовка та затвердження проекту порядку денного та порядку денного Загальних зборів, прийняття рішення про дату їх проведення, про включення пропозицій до проекту порядку денного, крім випадків скликання позачергових Загальних зборів акціонерами;

4) затвердження форми і тексту бюлетеня для голосування;

5) прийняття рішення про проведення річних або позачергових Загальних зборів у випадках, встановлених чинним законодавством України;

6) прийняття рішення про емісію Товариством інших цінних паперів, крім акцій, на суму, що не перевищує 25 (двадцять п’ять) відсотків вартості активів Товариства, прийняття рішення про видачу Товариством векселів;

7) прийняття рішення про викуп розміщених Товариством інших, крім акцій, цінних паперів

8) затвердження ринкової вартості майна у випадках, передбачених чинним законодавством України;

9) обрання та припинення повноважень Генерального директора Товариства.

10) затвердження умов контракту, який укладатиметься з Генеральним директором, встановлення розміру його винагороди, обрання особи, уповноваженої на підписання контракту з Генеральним директором;

11) прийняття рішення про відсторонення Генерального директора від здійснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здійснюватиме повноваження Генерального директора Товариства;

12) обрання та припинення повноважень голови і членів інших органів Товариства;

13) призначення і звільнення керівника підрозділу внутрішнього аудиту (внутрішнього аудитора);

14) затвердження умов трудових договорів, що укладаються з працівниками підрозділу внутрішнього аудиту (з внутрішнім аудитором), встановлення розміру їхньої винагороди, у тому числі заохочувальних та компенсаційних виплат;

15) розгляд звіту Генерального директора та затвердження заходів за результатами його розгляду;

16) обрання реєстраційної комісії, за винятком випадків, встановлених чинним законодавством України;

17) здійснення контролю за своєчасністю надання (оприлюднення) Товариством достовірної інформації про його діяльність відповідно до законодавства, опублікування Товариством інформації про кодекс корпоративного управління, що використовується Товариством;

18) обрання суб’єкта аудиторської діяльності, крім випадків надання суб’єктом аудиторської діяльності послуг з обов’язкового аудиту фінансової звітності відповідно до вимог Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність";

19) узгодження умов договору на надання аудиторських послуг та обрання особи, уповноваженої на підписання такого договору з суб’єктом аудиторської діяльності;

20) затвердження рекомендацій загальним зборам за результатами розгляду аудиторського звіту суб’єкта аудиторської діяльності щодо фінансової звітності Товариства для прийняття рішення щодо нього;

21) визначення дати складення переліку осіб, які мають право на отримання дивідендів, порядку та строків виплати дивідендів у межах граничного строку, встановленого чинним законодавством України та рішенням Загальних зборів;

22) визначення дати складення переліку акціонерів, які мають бути повідомлені про проведення Загальних зборів та мають право на участь у Загальних зборах відповідно до цього Статуту та чинного законодавства України;

23) вирішення питань про участь Товариства у промислово-фінансових групах та інших об'єднаннях;

24) вирішення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганізацію та ліквідацію;

25) вирішення питань про створення, реорганізацію та/або ліквідацію структурних та/або відокремлених підрозділів товариства; затвердження організаційної структури Товариства, крім випадків, коли за рішенням Наглядової ради вирішення зазначених питань делеговано Генеральному директору Товариства;

26) вирішення питань, віднесених до компетенції Наглядової ради згідно з чинним законодавством України, в разі злиття, приєднання, поділу, виділу або перетворення Товариства;

27) прийняття рішення про вчинення значних правочинів у випадках, якщо ринкова вартість предмета правочину становить від 10 до 25 відсотків вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності Товариства, крім правочинів, що вчиняються Товариством у рамках провадження звичайної господарської діяльності, за умови їх вчинення на ринкових умовах;

28) прийняття рішення про вчинення правочинів із заінтересованістю у випадках, передбачених передбачених чинним законодавством України , крім правочинів, що вчиняються Товариством у рамках провадження звичайної господарської діяльності, за умови їх вчинення на ринкових умовах;

29) визначення ймовірності визнання Товариства неплатоспроможним внаслідок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числі внаслідок виплати дивідендів або викупу акцій;

30) прийняття рішення про обрання оцінювача майна Товариства та затвердження умов договору (включаючи будь-які зміни чи доповнення до такого договору), що укладатиметься з ним (ними), встановлення розміру оплати його (їх) послуг;

31) прийняття рішення про обрання (заміну) депозитарної установи, яка надає Товариству додаткові послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розміру оплати її послуг;

32) надсилання пропозицій акціонерам оферти про придбання у них акцій особою, яка придбала контрольний пакет акцій Товариства;

33) погодження особи, що буде виконувати обов`язки Генерального директора на строк від 35 днів і більше у випадку тимчасової відсутності Генерального директора за поданням цієї кандидатури Генеральним директором Товариства;

34) прийняття рішення щодо створення та ліквідації філій і дочірніх підприємств Товариства, затвердження положення про філію та статуту дочірнього підприємства;

35) прийняття рішення про про зміну місцезнаходження Товариства, а також про внесення змін до відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, крім тих відомостей, зміна яких віднесена до виключної компетенції Загальних зборів та/або потребує внесення змін до цього Статуту;

36) затвердження ціни викупу, розміщення, придбання або продажу акцій у випадках, коли затвердження ціни передбачене відповідною процедурою, та у порядку, визначеному законом;

37) затвердження річного звіту (річної регулярної інформації) Товариства;

38) затвердження умов провадження Товариством господарської діяльності, що є звичайною господарською діяльністю Товариства;

39) затвердження положень про комітети Наглядової ради, якими регулюються питання утворення та діяльності зазначених комітетів;

40) обрання, припинення повноважень корпоративного секретаря, встановлення строку його повноважень, затвердження умов трудового або оплатного цивільно-правового договору, що укладатиметься з ним, обрання особи, уповноваженої на підписання трудового або цивільно-правового договору з корпоративним секретарем;

41) вирішення інших питань, що належать до виключної компетенції Наглядової ради згідно із чинним законодавством України або Статутом.

 В 2023 році відбулось 9 засідань Наглядової ради, в тому числі з наступних питань: про скликання загальних зборів акціонерів; про визначення дати складання переліку акціонерів, які мають бути повідомлені про проведення загальних зборів акціонерів та про встановлення дати складання переліку акціонерів, які мають право на участь у загальних зборах акціонерів; про обрання тимчасової лічильної комісії; про затвердження порядку денного загальних зборів акціонерів; про затвердження проектів рішень щодо кожного з питань, включених до порядку денного; про затвердження способу повідомлення акціонерів про проведення загальних зборів акціонерів; про затвердження тексту повідомлення про проведення загальних зборів акціонерів; про затвердження форми і тексту бюлетенів для голосування на загальних зборах акціонерів; про затвердження плану заходів для організації скликання та проведення загальних зборів акціонерів; про призначення суб’єкта аудиторської діяльності для надання послуг з обов’язкового аудиту фінансової звітності Товариства та про затвердження умов договору з ним; про обрання суб'єкта оціночної діяльності для проведення експертної грошової оцінки майна та затвердження умов договору.

на безоплатній основі

Станом на 31.12.2023 року Наглядова рада діє у складі:

Дюміна Андрія Олександровича - голова Наглядової ради

Коломієць Сергій Миколайович -   Наглядової ради

Лісенков Сергій Миколайович - член Наглядової ради

Комітети Наглядової ради не створювались.

Комітети Наглядової ради не створювались.

Комітети Наглядової ради не створювались.

Інформація про органи управління, їх склад, повноваження та стратегії управління

Стратегічне та операційне управління кожна із компаній Групи здійснює самостійно, однак стратегія задається та затверджується фізичними особами – акціонерами та/або їх представниками.Повноваження Генерального директора припиняються за рішенням Наглядової ради.

В будь-який час Наглядова рада Товариства може прийняти рішення щодо відсторонення (без звільнення з посади) особи, яка займає посаду генерального директора від виконання обовязків генерального директора. Таке рішення оформляється протоколом Наглядової ради, в якому має зазначатись причина і термін відсторонення. Протягом зазначеного терміна Наглядова рада має прийняти рішення щодо звільнення та обрання нового генерального директора або тимчасово виконуючого обовязки генерального директора.

Згідно Статуту діяльність дочірньої компанії перебуває під регулюванням і наглядом директорів, які виконують основні дії спільно та призначаються рішеннями акціонерами або Резолюції Директорів. Максимальна кількість директорів обмежено дванадцятьма. Директори мають всі необхідні повноваження для управління, а також регулювання та нагляду за діяльністю і справами дочірнього підприємства.

Протягом року зміні у складі директорів не відбувалося. Наразі єдиним директором дочірньої компанії є Дюмін А.О.

Повноваження генерального директора визначені чинним законодавством, зокрема Законом України "Про акціонерні товариства" та Статутом Товариства.

Генеральний директор підзвітний Загальним зборам і Наглядовій раді, організовує виконання їх рішень.  

Генеральний директор має право без довіреності діяти від імені Товариства, в тому числі представляти його інтереси, вчиняти правочин від імені Товариства. Рішення приймаються Генеральним директором шляхом видачі наказів та розпорядженнь, обов'язкових для виконання всіма працівниками Товариства. Генеральному директору належить право першого підпису по рахунках, відкритих Товариством в банківських установах. У разі тимчасової відсутності Генерального директора на період відпустки, відрядження або хвороби його обов’язки виконує особа, призначена ним на підставі наказу. Особа, на яку тимчасово покладаються обов’язки Генерального директора за його відсутності, має всі повноваження Генерального директора, передбачені чинним законодавством України, цим Статутом, в тому числі діє без довіреності від імені Товариства та представляє його інтереси в усіх установах, підприємствах та організаціях. Інші особи можуть діяти від імені Товариства у порядку представництва, передбаченого Цивільним кодексом України.

До компетенції Генерального директора належить вирішення всіх питань, пов'язаних з керівництвом поточною діяльністю Товариства, крім питань, що належать до виключної компетенції Загальних зборів та Наглядової ради, зокрема, Генеральний директор:

1) наймає та звільняє працівників Товариства;

2) подає на розгляд Наглядової раді пропозиції щодо організаційної структури Товариства;

3) затверджує штатний розклад Товариства;

4) самостійно видає накази, ропорядження та інші акти управління;

5) підписує банківські, фінансові та інші документи, пов’язані із поточною діяльностю Товариства;

6) самостійно приймає рішення про укладення договорів та вчинення інших правочинів, за винятком тих, рішення про укладення (вчинення) яких відповідно до цього Статуту приймається Наглядовою радою або Загальними зборами;

7) видає довіреності;

8) приймає рішення щодо організації і ведення бухгалтерського обліку в Товаристві;

9) приймає рішення щодо організації і ведення діловодства в Товаристві;

10) приймає рішення щодо виконання Товариством своїх зобов’язань перед клієнтами і третіми особами;

11) приймає рішення щодо ефективного використання активів Товариства;

12) визначає склад, обсяг та порядок захисту конфіденційної інформації та відомостей, що становлять комерційну таємницю Товариства та направляє її на затвердження Наглядовій раді Товариства;

Витрати на зарплату та пов'язані з нею витрати провідному управлінському персоналу материнської компанії в кількості однієї особи були представлені наступним чином:

Виконавчий орган

Генеральним директором Товариства є  Кошляк Вікторія Станіславівна. Призначено  Наглядовою радою Товариства (протокол від 26.02.2021 р.), з 01.03.2021 р. безстроково.

комітети не створювались

комітети не створювались

комітети не створювались

Перспективи розвитку і удосконалення корпоративного управління

В подальшому Група має наміри щодо додержання і виконання норм чинного законодавства щодо корпоративного управління.

Розкриття обов'язкової інформації

Відповідно до законодавства Товариство, як емітент цінних паперів (приватне розміщення) розкриває регулярну та особливу інформацію в порядку і способами, передбаченими статтями ст. 124-128 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".  

Відомості щодо регулярної або особливої інформації, що виникала протягом періоду, та яку Товариство оприлюднювало в 2023р.

Таблиця 22.

Дивідендна політика

Окремо затвердженої політики з нарахування і виплати дивідендів в Групі не існує.

Група керується нормами чинного законодавства.

В 2023 році дивіденди не нараховувались і не виплачувались.

Політика підприємства стосовно адміністративних, управлінських та наглядових органів Групи

Внутрішніми документами Групи не встановлено вимог щодо віку, полу, освіти, досвіду роботи членів Наглядової ради. Відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства", редакція якого діяла в 2023 році і статуту Товариства членом Наглядової ради акціонерного товариства може бути лише фізична особа. Член Наглядової ради не може бути одночасно членом виконавчого органу цього товариства.

Кваліфікаційні вимоги по адміністративним, управлінським органам Групи визначаються кваліфікаційними довідниками та посадовими інструкціями.

ТОВ "НВ АУДИТ УКРАЇНА"

24165740

nv-audit.com

Виходцев Микола Вікторович

0401/1/ПСІ від 05.01.2024р.

2023рік

05.01.2024-23.04.2024

400000грн.

03 - негативна думка

Конcолідована фінансова звітність складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Ця фінансова звітність стосується двох суб'єктів господарювання - материнська та дочірня компанія

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Підготовка фінансової звітності згідно з МСФЗ, МСБО та тлумачень вимагає від керівництва формування суджень, оцінок та припущень, які впливають на застосування облікових політик, а також на елементи фінансової звітності - суми активів, зобов’язань, доходів та витрат, відображених у фінансовій звітності. Оцінки та пов’язані з ними припущення ґрунтуються на історичному (попередньому) досвіді та інших факторах, які вважаються обґрунтованими за існуючих обставин, результати яких формують основу суджень стосовно балансової вартості активів та зобов’язань, яка не є очевидною з інших джерел. Хоча ці оцінки ґрунтуються на найкращому розумінні керівництвом поточних подій та операцій, фактичні результати зрештою можуть суттєво відрізнятися від цих оцінок та розрахунків.

Під час підготовки цієї фінансової звітності керівництвом було зроблено наступні судження, оцінки та припущення в областях, де такі судження є особливо важливими, характеризуються високим рівнем складності, та мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ:

1) Група продовжуватиме свою діяльність на підставі принципу безперервності.

2) Жодний компонент бізнесу не передбачені на продаж та не класифіковані як групи вибуття. Вся діяльність розглядається як діяльність, що продовжується, інформація з припиненої діяльності не наводиться.

3) Строки корисного використання довгострокових нефінансових активів є предметом судження, що ґрунтується на досвіді використання подібних активів; цілком зношені активи продовжують використовуватися та не можуть бути списаними з балансу, так як Група їх фактично використовує, підтримує робочий стан.

4) Резерви щорічних відпусток та резерв бонусів містять оціночні значення відповідно до методології, визначеної обліковою політикою.

5) Керівництво вважає, що застосування і розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатнім і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилася будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності.

6) Оцінка приблизної справедливої вартості по фінансових активах та зобов’язаннях, що обліковуються не за справедливою вартістю, але розкриття справедливої вартості яких вимагається, містить припущення щодо їхньої справедливої вартості (передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам та інші.)

7) Облік фінансових активів в частині зменшення корисності містить ряд припущень та оцінок (наявність чи відсутність ознак знецінення, майбутні грошові потоки тощо).

8) Відстрочений податковий актив визнається в тій мірі, в якій існує ймовірність наявності оподатковуваного прибутку, проти якого можуть бути використані тимчасові різниці і податкові збитки. Час погашення відстрочених податкових активів та зобов’язань теж є припущенням, на підставі якого застосовуються відповідні майбутні ставки податку. З урахуванням  норм та вимог МСБО 12 "Податки на прибуток", Групою було прийнято рішення про списання відстроченого податкового активу у 2023 році.

9) Групою оцінено, що для тих активів/зобов’язань, що відображені в Консолідованому Звіті про фінансовий стан як довгострокові (крім відстрочених податків), на відміну від поточних, відшкодування/погашення відбудеться більш ніж через дванадцять місяців (або операційного циклу) з дати балансу.

10) Аналіз чутливості та інші аналізи щодо управління ризиками містять припущення стосовно варіювання чинників та їхнього впливу на активи, зобов’язання, сукупних дохід та капітал.

11) Знецінення основних засобів відповідно до МСФЗ 36 "Знецінення активів" - у 2023 року проведена  процедура тестування  активів на знецінення згідно МСФЗ 36. Були виявлені ознаки зменшення корисності та Група прийняла рішення знецінення необоротних активів.

12) Термін корисного використання основних засобів – Група переглянула строки корисного використання на кінець фінансового року та не  очікує відхилення від попередніх оцінок, зміни, що враховуються як зміни в облікових оцінках згідно з МСБО 8 "Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки" не було.

13)  Щоб покрити ризик знецінення фінансових інструментів, що оцінюються за амортизованою вартістю та за справедливою вартістю через інший сукупний дохід Група формує резерв під очікувані кредитні збитки. При цьому, для торговельної дебіторської заборгованості використовується спрощений підхід. Група використовує матрицю забезпечення.

14) Суттєвими елементами фінансової звітності є статті, що складають більше 10% валюти балансу.

15) Операцій, подій та умов до яких відсутні конкретні МСФЗ не було. У разі, якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, керівництво застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень та достовірною.

4.1. ОЦІНКА СПРАВДЛИВОЇ ВАРТОСТІ

Оцінка за справедливою вартістю.

В таблиці нижче представлена ієрархія джерел оцінок справедливої вартості активів та зобов’язань Групи за справедливою вартістю.

Ієрархія джерел оцінок активів за справедливою вартістю станом на 31 грудня 2023 року

Ієрархія джерел оцінок активів за справедливою вартістю станом на 31 грудня 2022 року

Справедлива вартість фінансових інструментів.

Розрахункова справедлива вартість фінансових інструментів визначається з урахуванням різної ринкової інформації та відповідних методик оцінки. Однак для проведення такої оцінки необхідно обґрунтоване судження при тлумаченні ринкової інформації. Відповідно, такі оцінки не завжди виражають суми, які можна отримати в існуючій ринковій ситуації.

Балансова вартість грошових коштів та їх еквівалентів, торгової та іншої дебіторської та кредиторської заборгованості майже дорівнює їх справедливій вартості у зв’язку з короткостроковістю погашення цих інструментів.

Процентні позики мають фіксовані процентні ставки, що відображають поточні умови для аналогічної заборгованості. Балансова вартість цих боргових зобов’язань приблизно дорівнює їх справедливій вартості.

Нижче наведено порівняння балансової та справедливої вартості всіх фінансових інструментів, що належать Групи, і які відображаються у звіті про фінансовий стан:

Порівняння балансової та справедливої вартості всіх фінансових інструментів

Грошові кошти Групи та їх еквіваленти включають:  

тис. грн.

Грошові кошти Групи на поточних рахунках банків складають:

тис. грн.

Грошові кошти материнської компанії зберігаються на поточних банківських рахунках. Облік грошових коштів і розрахунків грошовими коштами здійснюється згідно чинному законодавству стосовно касових операцій в готівковій формі та розрахункових операцій в безготівковій формі.

Дочірня компанія протягом 2022 - 2023 років не мала рахунків у банках, а також короткострокових депозитів з терміном погашення до трьох місяців, короткострокових високоліквідних інвестиції з початковим терміном погашення до трьох місяців з моменту їх розміщення,  готівкових коштів у касах та грошових коштів в дорозі.  Грошові кошти Групи з обмеженням використання (арешт, застава або депозит) відсутні.

Консолідований звіт щодо руху грошових коштів Групи за звітний період складено за вимогами МСБО 7 "Звіт про рух грошових коштів" за прямим методом, згідно з яким розкривається інформація про основні класи валових надходжень грошових  коштів чи валових виплат грошових коштів на нетто-основі. У звіті відображено рух грошових коштів від операційної та неопераційної (інвестиційної та фінансової) діяльності.

Операційна діяльність – полягає в отриманні прибутку від звичайної діяльності Групи (сума якого скоригована на ПДВ від інвестиційної та фінансової діяльності), витрати на оплату праці персоналу, сплату податків, відрахування на соціальні заходи та інші витрати. Інвестиційна діяльність — це рух грошових коштів на придбання необоротних активів (за виключенням ПДВ). Фінансова діяльність — це рух грошових коштів по погашенню позик, по діяльності з фінансової оренди, та інше (за виключенням ПДВ).

Розшифровка окремих статей Звіту про рух грошових коштів надається:

тис. грн.